Останнім часом я занурююся у стратегії виходу на пенсію, і постійно з’являється одна і та сама ідея, яку, мабуть, варто врахувати більшій кількості людей. Ідея поступового переведення коштів з 401(k) у Roth IRA дійсно має сенс, якщо розбити це на математичні розрахунки.

Ось у чому полягає головна річ, яку багато людей не усвідомлюють: традиційний 401(k) фінансується за рахунок дооподатковуваних доларів, тож коли ви знімаєте гроші пізніше, ви платите податки з усього — і з внесків, і з заробленого. Roth IRA працює навпаки. Ви платите податки спереду, але всі майбутні зняття та прибутки будуть цілком звільнені від податків. Це велика різниця.

Стратегія, яка поширена, полягає у тому, щоб поступово переводити 401(k) у Roth IRA, конвертуючи приблизно 10% щороку замість однієї великої конверсії. Чому? Тому що, коли ви робите масову конверсію одразу, вас чекає велика податкова накладна в тому році. Розподіл по роках означає, що ви платите податки поступово за вашою поточною ставкою, а не потенційно за набагато вищими ставками з часом.

Ось що зараз змушує людей задуматися — податкові ставки, ймовірно, зростуть. Податкові знижки 2017 року закінчуються наприкінці 2025-го, і без нових законодавчих актів ми можемо побачити, як верхні податкові розряди повернуться з 37% до 39,6% або вище. Якщо ви відкладете гроші у 401(k) зараз, будучи у нижчій податковій групі, а потім вийдете на пенсію, коли ставки зростуть? Ви фактично ставите на себе. Ось чому поступовий перехід з 401(k) у Roth IRA має сенс — ви фіксуєте сьогоднішні податкові ставки на ці гроші.

Ще один важливий момент: Roth IRA не має обов’язкових мінімальних виплат протягом усього життя. Тоді як традиційні 401(k) змушують вас почати знімати гроші у певному віці. З Roth ваші гроші просто продовжують рости без податків так довго, як ви захочете. Це реальні гроші, які залишаються у ринку довше.

Звісно, ця стратегія не підходить усім. Вам потрібно мати можливість оплатити податки при конверсії, не торкаючись самих пенсійних заощаджень — інакше це втрачає сенс. Також менше має сенсу, якщо ви впевнені, що у пенсії будете у нижчій податковій групі або плануєте переїхати у місце без податку на доходи штату.

Але якщо ви вважаєте, що податки зростуть, якщо можете покрити витрати на конверсію з інших джерел і якщо вам не потрібні ці гроші щонайменше п’ять років? Математика поступового переведення коштів з 401(k) у Roth IRA починає виглядати досить переконливо. За десять років ви повністю переведете весь свій 401(k), і він буде рости цілком без податків. Варто подумати.