Ось щось, про що більшість людей не думає, поки не стане занадто пізно — що трапляється з вашими грошима та активами після вашої смерті. Зокрема, що таке федеральний податок на спадщину і чи варто взагалі про нього турбуватися? Коротка відповідь: ймовірно ні, якщо ви не надзвичайно багаті. Але якщо так, варто зрозуміти, як це працює.

Дозвольте мені пояснити федеральний податок на спадщину так, щоб це дійсно мало сенс. В основному, коли ви помираєте і передаєте свої речі спадкоємцям, уряд може оподаткувати вашу спадщину, якщо вона достатньо велика. Для контексту, у 2022 році поріг становив 12,06 мільйонів доларів для фізичних осіб, а у 2023 — зріс до 12,92 мільйонів. Зараз ці цифри ще вищі через інфляційні коригування, але концепція залишається такою ж. Якщо ваша спадщина менша за цей поріг, ви нічого не повинні платити. Просто і все.

Тепер ось де стає цікаво. Якщо ваша спадщина перевищує цей федеральний поріг, ви платите податки лише на ту частину, що перевищує його. Тобто, якщо у 2022 році ваша спадщина становила 13,36 мільйонів доларів, ви платите податки лише з 440 000 доларів, що перевищують поріг у 12,06 мільйонів. Реальна ставка податку залежить від суми перевищення і коливається від 18% на менших сумах до 40% на будь-якому, що перевищує 1 мільйон taxable estate.

Що люди часто пропускають, — це те, що деякі штати також накладають свої власні податки на спадщину. Якщо ви живете у таких місцях, як Нью-Йорк, Массачусетс, Коннектикут або кілька інших штатів, ваші спадкоємці можуть стикнутися і з федеральними, і з штатними податками. Тому важливо враховувати місцеві правила. Наприклад, у Коннектикуті поріг набагато вищий — 9,1 мільйонів доларів, тоді як у Орегоні та Массачусетсі він значно нижчий — 1 мільйон. Варто перевірити правила саме вашого штату.

Один із практичних способів уникнути цього — стратегічно дарувати гроші заздалегідь. Ви можете дарувати гроші спадкоємцям під час життя, не сплачуючи федеральний податок на спадщину, до певних щорічних лімітів. У 2022 році це було 16 000 доларів на людину, у 2023 — 17 000. Ви можете робити це для необмеженої кількості людей, не лише для одного. Це легальний спосіб зменшити суму, яка згодом підлягає оподаткуванню у вашій спадщині.

Також існує податковий вирахунок на спадщину, який запобігає оподаткуванню одних і тих самих грошей двічі. Якщо ваша спадщина генерує дохід після вашої смерті — наприклад, від продажу нерухомості, що закривається після вашого відходу — цей дохід може теоретично оподатковуватися і як податок на спадщину, і як звичайний податок на доходи. Вирахунок дозволяє уникнути цієї подвійної оплати.

Історично федеральний податок на спадщину дуже пов’язаний із війнами в Америці. Почався у 1790-х роках під час напруженості з Францією, повернувся під час Громадянської війни і став постійним законом у 1916 році під час Першої світової війни. Відтоді він був політично суперечливим, хоча і впливає лише на дуже невелику частину населення.

Підсумовуючи: якщо ваш чистий капітал далеко не доходить до цих порогів, не варто переживати. Більшість американців ніколи не стикаються з федеральним податком на спадщину. Але якщо ви будуєте серйозне багатство або вже його маєте, це точно варто врахувати у своєму фінансовому плануванні. Деякі люди працюють із фінансовими радниками або юристами з питань спадщини, щоб оптимізувати структуру для своїх спадкоємців. Це одна з тих тем, де професійна допомога може реально заощадити вашій родині значні гроші у майбутньому.