Якщо ви готуєтеся подавати податкову декларацію, одним із найважливіших рішень буде вибір між стандартним вирахуванням або детальним розрахунком. Більшість людей не усвідомлює, що вони не можуть робити обидва — це або одне, або інше. Хороша новина? Ви можете обрати той варіант, який поверне вам більше грошей.

Дозвольте мені пояснити, що саме потрібно знати про стандартне вирахування за податковий рік 2024, оскільки цифри значно змінилися з моменту початку скасування змін у Законі про зниження податків і робочих місцях.

Ось у чому справа: ваше стандартне вирахування залежить головним чином від вашого статусу подання. Чи ви одинокий, одружений, що подає спільно, голова сім’ї — все має значення. Але вік, статус залежності і навіть зір можуть збільшити цю суму. Є також особливе правило для людей, які стикалися з певними природними катастрофами.

Стандартне вирахування працює так: ви обчислюєте свій скоригований валовий дохід, потім віднімаєте або ваше стандартне вирахування, або детальні вирахування, щоб отримати оподатковуваний дохід. Чим більше це вирахування, тим менше ваш податковий обов’язок. Досить просто.

Тепер, щодо стандартного вирахування за 2024 податковий рік, ми побачили важливі зміни. Після закінчення дії положень Закону про зниження податків і робочих місць 1 січня 2026 року суми вирахувань повернулися до рівнів до 2018 року (з урахуванням інфляції). Якщо ви подаєте декларацію за 2024 у 2026 році, цифри будуть іншими, ніж передбачалося у 2023.

У 2023 році одинокі платники отримували $13,850, а подружжя, що подає спільно, — $27,700. У порівнянні, у 2022 році це було $12,950 для одиноких і $25,900 для спільних. Перехід між цими роками був досить значним через інфляцію.

Якщо ви залежний, ваше стандартне вирахування за 2024 буде обмежене або до $1,250, або до вашого заробленого доходу плюс $400 — залежно від того, що більше. А якщо вам 65 років або більше, або ви сліпий за законом, ви отримуєте додатковий бонус до вашого вирахування.

Ось де стає цікаво: деяким людям вигідніше детально розраховувати вирахування. Якщо у вас були великі медичні витрати, сплачено значні податки штату і місцеві податки (обмежені сумою $10,000), зроблено великі благодійні внески або сплачено значний іпотечний відсоток, детальний розрахунок може перевищити ваше стандартне вирахування за 2024.

Проблема у тому, що ви не можете одночасно претендувати на детальні вирахування, якщо обрали стандартне. Тому потрібно обчислити обидва варіанти перед прийняттям рішення.

Ще одна річ, яку багато хто пропускає: навіть якщо ви обрали стандартне вирахування, є інші вирахування, які ви можете претендувати. Вчителі можуть відрахувати витрати на клас. Самозайняті особи — медичне страхування. Відсотки за студентським кредитом — також можна відрахувати. Ці "вирахування вище лінії" працюють окремо від рішення щодо стандартного вирахування або детального розрахунку.

Причина, чому стандартні вирахування змінюються щороку, — це коригування інфляції. Саме тому у 2023 році вони зросли так сильно у порівнянні з 2022 — інфляція була високою. Якщо поглянути назад, у 2017 році для одиноких платників це було лише $6,350, а у 2018 — майже подвоїлося до $12,000 за Законом про зниження податків і робочих місць.

Якщо ви подаєте пізно або виправляєте старі декларації, ці суми за попередні роки мають значення. Але для поточних платників важливо зосередитися на стандартному вирахуванні за 2024, щоб правильно підготувати декларацію.

Підсумок: порівняйте свої потенційні детальні вирахування з вашим стандартним вирахуванням, оберіть більшу суму і подайте декларацію відповідно. Це один із найпростіших способів зменшити ваш податковий обов’язок.