Тому я досліджував пенсійні плани для мого малого бізнесу, і SEP IRA постійно з’являється. Головне питання, яке задають усі — чи є внески до SEP IRA фактично податково вирахуваними — і так, вони є, але тут є нюанс залежно від того, чи ви роботодавець чи працівник.

Дозвольте мені пояснити, як це насправді працює. Якщо ви керуєте бізнесом і робите внески до SEP IRA своїх працівників, ці внески є податково вирахуваними для вас. Ви можете вирахувати менше з того, що внесли, або 25% від компенсації кожного працівника. Це досить вигідна податкова перевага, якщо ви прагнете зменшити оподатковуваний дохід. Але ось у чому справа — якщо ви працівник компанії з SEP IRA, ви самі не отримуєте податкову знижку. Це робить ваш роботодавець. Ваша вигода приходить пізніше через податково відкладений приріст.

Мене здивувало, що SEP IRA насправді набагато простіше, ніж 401(k). Роботодавці фінансують їх цілком — працівники не роблять внесків через утримання з зарплати. Станом на 2024 рік ви можете внести до 69 000 доларів на рік або 25% від компенсації, що менше. Це значно більше, ніж ліміт традиційного IRA, тому багато самозайнятих і малих підприємців обирають саме їх.

Частина з податково відкладеним приростом — це де працівники справді отримують вигоду. Ваші гроші зберігаються в тому рахунку і зростають без оподаткування щороку. Ви платите податки лише тоді, коли фактично знімаєте гроші на пенсії. Порівняно з звичайним оподатковуваним брокерським рахунком, де ви щороку платите податки на дивіденди та капітальні прибутки — різниця накопичується десятиліттями.

Що робить SEP IRA особливо привабливим — це гнучкість. Ви не зобов’язані щороку робити внески, як з деякими іншими планами. Якщо бізнес повільний, ви можете внести менше або пропустити рік взагалі. Але коли прибутки хороші, ви можете максимально внести і отримати гарну податкову знижку.

Створення такого плану також просте. Ви обираєте фінансову установу, заповнюєте угоду про прийняття, повідомляєте працівників і починаєте робити внески. IRS дозволяє тримати все просто, якщо ви дотримуєтеся правил — внески мають бути однаковим відсотком зарплати для всіх, і ви повинні дотримуватися річних лімітів і вимог звітності.

Обмін — у тому, що на відміну від 401(k), тут немає компонента співучасті працівників, і особи старше 50 років не можуть робити додаткові внески для наздоганяння. Тому, якщо ви шукаєте максимальну гнучкість у накопиченні пенсій, solo 401(k) може бути варто порівняти — вони дозволяють catch-up внески і досягають 76 500 доларів для людей 50 і старше у 2024 році.

Підсумок: внески до SEP IRA абсолютно податково вирахувані, якщо ви — роботодавець, який їх робить, і ця податкова перевага у поєднанні з високими лімітами внесків і простотою робить ці плани досить привабливими для власників малого бізнесу, які прагнуть оптимізувати свої податкові ситуації і одночасно накопичувати на пенсію.