Щойно зрозумів щось цікаве про те, як працюють обмеження податку на подарунки в США — і якщо ви плануєте допомагати родині чи друзям фінансово, це варто зрозуміти.

Отже, ось що стосується обмежень податку на подарунки: ви фактично можете давати людям гроші або активи досить щедро, не спровокувавши податкових зобов’язань, якщо знаєте правила. Щорічний поріг — це ключове число, на яке потрібно звернути увагу. У 2024 році ви могли дарувати до 18 000 доларів на людину на рік без необхідності подавати податкову декларацію. Для подружжя ця сума подвоїлася до 36 000 доларів. Звучить добре, правда?

Але існує ще один рівень, який робить обмеження податку на подарунки ще більш гнучкими — це пожиттєвий звільнення. Це той аспект, що змінює гру для більших подарунків. Якщо ви хотіли купити комусь автомобіль вартістю 20 000 доларів у 2024 році, ви перевищили б цей щорічний ліміт на 2 000 доларів. Однак тут є нюанс: ви не зобов’язані платити податки. Ви просто подаєте форму, повідомляючи про це, і відраховуєте ці 2 000 доларів із вашого пожиттєвого запасу звільнення, який у 2024 році становив 13,61 мільйона доларів. Це величезна подушка безпеки для більшості людей.

Складність у тому, що це пожиттєве звільнення мало закінчитися наприкінці 2025 року. Ми вже у 2026 році, і ситуація повернулася до нижчих порогів. Але розуміння того, як працювали обмеження податку на подарунки, дає вам уявлення про стратегії планування.

Ще одна річ, яку часто недооцінюють: якщо ви одружені з особою, яка не є громадянином США, обмеження податку на подарунки значно відрізняються. Щорічна сума раніше становила близько 185 000 доларів, що набагато більше за стандартні 18 000. Це тому, що правила для нерезидентів-сп spouse мають свою власну систему.

Загалом, головна ідея тут у тому, що якщо у вас є гроші для поділу з близькими, важливі час і структура. Чи то допомога дитині купити перший будинок, чи то підготовка членів сім’ї до успіху — знання про те, як працюють ці обмеження, допомагає уникнути втрат через зайві податки. Варто подумати про це, якщо ви займаєтеся серйозним фінансовим плануванням.