Щойно зрозумів, що багато людей помиляються зі своїми внесками до IRA і навіть не знають про це до податкового часу. Поділюсь, що саме потрібно знати про ліміти внесків до IRA на 2024 рік, оскільки це багато хто ставить у глухий кут.

Отже, базовий принцип: якщо ви вкладаєте гроші у Традиційний або Roth IRA, сумарний ліміт на 2024 рік становить 7 000 доларів. Якщо вам 50 або більше, вам дають додаткові 1 000 доларів, і загалом це становить 8 000 доларів. Досить просто, але тут є нюанс — ви можете розподілити свої внески між обома типами рахунків, але загальна сума все одно не може перевищувати цей ліміт IRA на 2024 рік.

Але зачекайте, є один момент, про який багато хто не думає. Ваші зароблені доходи мають фактично підтримувати ваші внески. Якщо у вас в тому році було лише 4 000 доларів, ви не можете внести 7 000 незалежно від обставин. Ваш максимальний внесок обмежується тим, що ви реально заробили. І під заробленим доходом мається на увазі зарплата, доходи від самозайнятості, щось таке — не прибутки від інвестицій або відсотки.

Одружені пари з одним працюючим партнером мають звернути увагу і на це. Якщо працює лише один з вас, ви все одно можете обидва робити внески до IRA, але доходи працюючого мають покривати обидва внески. Тобто, якщо ви обидва хочете максимально використати ліміт IRA на 2024 рік, працюючий партнер має заробити щонайменше 14 000 доларів.

Тепер доходи стають ще складнішими. Високі доходи створюють проблеми, бо IRS каже, що ваш дохід визначає, чи можете ви взагалі внести внесок до Roth або зробити відрахування до Традиційного IRA. Вони використовують щось під назвою Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), щоб це визначити.

Для Традиційних IRA, якщо ви входите до програми пенсійного забезпечення на роботі і є одиноким, ви отримуєте повне відрахування за ваш внесок у IRA на 2024 рік, якщо ваш MAGI становить 77 000 доларів або менше. Якщо перевищуєте 87 000 доларів, відрахування повністю скасовується. Для подружжя, що подають спільно і мають пенсійний план на роботі? Повне відрахування до MAGI 220 000 доларів, але воно повністю припиняється при MAGI понад 240 000 доларів.

Roth IRA мають свої власні обмеження за доходами, які трохи відрізняються. Ви навіть не зможете внести внесок, якщо перевищите певний поріг, тому потрібно знати, де ваше доходи, перш ніж вкладати гроші.

Ось у чому справа — якщо ви випадково перевищили ліміт внесків, потрібно це виправити. Для Традиційних IRA ви можете просто залишити гроші як недоотримане відрахування, якщо ваш дохід був занизьким. Це дозволено. Але якщо ви справді внесли занадто багато, потрібно вивести надлишок разом із будь-якими заробітками до кінця терміну подання податкової декларації. Якщо пропустите цей термін, вас чекає штраф у 6% щороку за кожен рік, поки гроші залишаються, плюс штраф у 10% за дострокове зняття, коли ви їх нарешті виведете.

Перевищення ліміту внесків у Roth більш суворе. Надлишок потрібно вивести до терміну подання декларації, інакше ви платите цей штраф у 6% щороку, поки не виправите ситуацію. Так само застосовується штраф у 10% за дострокове зняття.

Найпростіший спосіб уникнути цієї плутанини? Зачекайте ближче до терміну подання декларації в квітні, щоб зробити внесок. Оскільки бонуси, підвищення зарплати і капітальні прибутки можуть несподівано підняти ваш MAGI понад ліміт, чекання дає вам час побачити вашу фактичну кінцеву суму доходу за рік. У вас є час до 15 квітня, тож поспішати не потрібно.

Якщо ви не впевнені у своїй конкретній ситуації, краще проконсультуйтеся з податковим фахівцем. Штрафи за неправильне заповнення можуть знищити будь-яку вигоду, яку ви намагалися отримати від заощаджень.