Шукаєте способи заощадити на коледжний фонд вашої дитини? Існує безліч варіантів, і чесно кажучи, багато людей недооцінюють деякі старіші підходи. Більшість розмов сьогодні обертається навколо планів 529 або рахунків Coverdell, але якщо заглибитися у те, як раніше сім’ї справлялися з цим, перш ніж з’явилися ці інструменти, ви знайдете опікунські рахунки — зокрема рахунки UGMA та UTMA, які все ще цілком життєздатні, якщо ви знаєте, на що йдете.

Тож що таке опікунський рахунок UTMA? Практично будь-який батько, дідусь, бабуся або доросла особа може його відкрити і переказати туди активи для неповнолітнього. Ви можете бути опікуном самі або доручити комусь інше керувати ним. Опікун фактично приймає всі рішення щодо інвестицій від імені дитини, доки вона не досягне віку повноліття, який зазвичай коливається між 18 і 21 роком залежно від місця проживання. Одне, що варто пам’ятати: як тільки ви оберете бенефіціара для опікунського рахунку UTMA, це рішення закріплюється. Ви не можете змінити його пізніше, як це можливо з деякими іншими інструментами заощаджень на коледж.

Тепер, ось у чому різниця між UGMA та UTMA. Не всі штати дозволяють обидва типи, але головна різниця полягає у тому, що саме ви можете туди внести. Опікунський рахунок UTMA більш гнучкий — ви можете робити внески практично будь-якими активами, включно з нерухомістю. Рахунки UGMA більш обмежені; ви можете вносити лише готівку, цінні папери, такі як акції та облігації, і страхові поліси. У будь-якому випадку, є один опікун, один бенефіціар, і все, що ви внесете, вважається безвідкличним подарунком. Тобто, як тільки гроші опиняються там, вони належать дитині, і ви не можете їх забрати назад.

З податкової точки зору, ці рахунки працюють інакше, ніж 529. Вони не відкладені від податків, але мають свої переваги. Якщо бенефіціар молодший за 19 років (або менше 24 років і є студентом на повний день), перший $1050 незаробленого доходу звільняється від податків. Наступні $1050 оподатковуються за ставкою дитини. Все, що понад $2100, оподатковується за федеральною ставкою опікуна. Це не так щедро, як деякі альтернативи, але все ж має сенс.

Один із переваг опікунського рахунку UTMA — це відсутність будь-яких річних або загальних обмежень на внески. Однак, якщо ви перевищите $14,000 за рік як фізична особа (або $28,000, якщо ви подаєте спільну декларацію), ви активуєте федеральний податок на подарунки. З іншого боку, немає обмежень щодо того, як можна використовувати ці гроші. Ви можете зняти їх на будь-що — коледж, автомобіль, що завгодно. Деякі сім’ї цінують цю гнучкість, особливо якщо їхній дитина отримує повну стипендію. Але це також означає, що підліток може витратити все на відпустку, як тільки йому виповниться 18 років.

Ось підводний камінь, який плутає людей: у контексті фінансової допомоги активи на опікунському рахунку UTMA вважаються активами студента, а не батьків. Це важливо, бо коледжі очікують, що студенти внесуть близько 20 відсотків своїх активів на оплату навчання, тоді як активи батьків враховуються лише на рівні близько 5,64 відсотка. Тому гроші, що лежать на опікунському рахунку, можуть фактично погіршити вашу ситуацію з фінансовою допомогою порівняно з тим, щоб тримати їх у плані 529.

Якщо захочете згодом перекинути гроші, технічно можливо перевести кошти з опікунського рахунку UTMA у план 529, але спершу потрібно все ліквідувати і сплатити податки з будь-яких приростів. Крім того, новий план 529 також має бути відкритий як опікунський рахунок, і ви не можете змінити бенефіціара у звичайному плані 529 так, як це можна з простим.

Підсумовуючи: опікунський рахунок UTMA може бути хорошим варіантом, якщо вам потрібна максимальна гнучкість і відсутність обмежень на внески, але пам’ятайте про компроміси щодо фінансової допомоги і те, що після досягнення 18 років гроші фактично стають їхніми, і вони можуть робити з ними що завгодно.