Щойно читав про планування спадщини і зрозумів, що багато людей насправді не розуміють різницю між бенефіціаром і довіреною особою у трасті. Вони звучать схоже, але насправді це дуже різні ролі з зовсім різними обов’язками.

Отже, ось основне: довірена особа — це в основному той, хто керує активами, а бенефіціар — це той, хто отримує вигоду від цих активів. Це і є суть різниці між трастом і бенефіціаром. Довірена особа повинна слідувати бажанням того, хто створив траст, і має так звану фідуціарну обов’язок — тобто вона юридично зобов’язана діяти в найкращих інтересах бенефіціарів.

Якщо ви — довірена особа, у вас є багато влади щодо того, що трапиться з активами трасту. Ви можете інвестувати їх, позичати гроші з трасту, іпотечити майно, наймати професіоналів, таких як юристи та бухгалтери, і розподіляти активи між бенефіціарами відповідно до умов трасту. Але тут є одне «але» — ви не можете використовувати ці активи для себе. Це серйозне порушення. Вам заборонено брати частину майна з трасту і використовувати його як заставу для власного кредиту, наприклад. Це буде порушенням фідуціарної обов’язку.

Якщо ж ви — бенефіціар, у вас теж є права. Ви можете попросити побачити документи трасту, дізнатися, хто є довіреними особами, ставити питання щодо управління трастом, і якщо ви справді вважаєте, що довірена особа зловживає або краде з трасту, ви можете подати прохання про її усунення. Це можливо. Але не так просто — вам потрібні докази, наприклад, банківські виписки або електронні листи, що показують порушення обов’язків.

Цікаво, що іноді одна й та сама особа може бути і бенефіціаром, і довіреною особою одночасно. Наприклад, ви можете призначити бенефіціара як довірену особу або навпаки. Це може працювати, якщо є лише один бенефіціар і ви йому цілком довіряєте. Але навіть якщо він — бенефіціар, коли він виконує роль довіреної особи, він все одно має дотримуватися всіх фідуціарних правил. Бути бенефіціаром не дає йому свободи робити все з активами на власний розсуд.

Роль довіреної особи може бути досить вимогливою, особливо якщо траст складний або має багато активів. Тому, якщо ви плануєте створити траст, ретельно подумайте, кого ви призначаєте. Вам потрібна людина, якій ви справді довіряєте, щоб вона керувала так, як би ви хотіли. Деякі навіть призначають наступних довірених осіб на випадок, якщо основний не зможе більше виконувати свої обов’язки.

Ще одна відмінність від трасту — це виконавець заповіту (екзек’ютор) — це особа, яка займається вашим майном після вашої смерті. Вона має справу з боргами, інвентаризацією і так далі. Але довірена особа може почати керувати активами ще за життя, якщо ви створите живий траст, який є відкличним і його можна змінювати в будь-який час.

Підсумок: розуміння різниці між тим, хто керує трастом, і тим, хто отримує від нього вигоду, дуже важливо, якщо ви виконуєте одну з цих ролей або плануєте створити власний траст. Варто прояснити ці деталі до того, як щось станеться.