Маєте питання щодо мінімальних обов’язкових виплат? Так, ви не самі. Щоразу під час податкового сезону інвестори починають замислюватися про RMD і що саме їм потрібно робити зі своїми пенсійними рахунками. Дозвольте мені пояснити це так, щоб це дійсно мало сенс.

Отже, ось у чому справа: RMD — це в основному мінімальна сума, яку IRS каже, що ви повинні вивести з вашого традиційного IRA або пенсійного плану, коли досягаєте певного віку. Для більшості людей це магічне число — 70½ років. Пропустите взяття RMD і вам доведеться сплатити 50-відсотковий акцизний збір на ту суму, яку ви не зняли. Так, це боляче.

IRS має всю детальну інформацію на своєму сайті, включаючи робочі листи та FAQ, щоб допомогти вам визначити ваше точне число. Якщо у вас є 401(k) або план роботодавця, ваш адміністратор плану має його розрахувати для вас. Але якщо ви самостійно керуєте традиційним IRA, це ваше завдання.

Дозвольте мені пройтися по основах. Ваш перший RMD потрібно зняти до 1 квітня року, наступного за роком, коли вам виповниться 70½. Після цього кожного наступного року — до 31 грудня. Сам розрахунок полягає у тому, щоб взяти баланс вашого IRA станом на 31 грудня попереднього року і поділити його на коефіцієнт з таблиці рівномірних життєвих очікувань IRS (або таблицю спільного життя та останнього виживання, якщо ваш чоловік/дружина є єдиним бенефіціаром і старша більш ніж на 10 років). Саме ця таблиця визначає точну суму вашого зняття.

Ось практичний приклад: скажімо, вам виповнилося 70½ у липні 2025 року. Ваш перший RMD за цей рік потрібно зняти до 1 квітня 2026. Якщо ваш IRA коштував $100,000 станом на 31 грудня 2025 року, і ваш коефіцієнт з таблиці — 25,5, то ваш RMD приблизно становитиме $3,922. Досить просто, коли знаєш число.

Одне з питань, яке люди завжди ставлять: чи можу я взяти його з одного рахунку, якщо у мене кілька IRA? Так, але тут є нюанс — потрібно розрахувати RMD окремо для кожного IRA, а потім можна зняти загальну суму з будь-якого рахунку. Що стосується 401(k) і 403(b), то потрібно знімати з кожного плану окремо. Їх не можна об’єднувати.

Що робити, якщо ви хочете зняти більше за мінімум? Можете, але пам’ятайте — все це вважається оподатковуваним доходом. Але ось у чому справа — ви не можете використати додаткову суму, зняту в один рік, щоб покрити свій RMD за наступний рік. Кожен рік — сам по собі.

Деякі питають про Roth IRA. Хороші новини: Roth IRA не вимагає RMD протягом вашого життя. Це одна з їхніх переваг. Але якщо у вас є Roth у плані роботодавця, уточнюйте у вашого спонсора плану про їхні конкретні правила.

А що, якщо ви помилитеся? Що, якщо пропустите термін або неправильно порахуєте? IRS може звільнити від штрафів, якщо зможете довести, що це була розумна помилка і ви її виправляєте. Вам потрібно подати форму 5329 з поясненням. Але найголовніше: IRS чітко каже, що розрахунок вашого RMD — це в кінцевому підсумку ваша відповідальність. Не довіряйте лише тому, що вам каже ваш брокер або фінансовий консультант, без перевірки самостійно за допомогою таблиць IRS або калькулятора для розрахунку RMD.

Якщо у вас є ануїтет, це залежить від типу. Варіабельні ануїтети, що тримаються в IRA? Так, потрібно знімати RMD. Не кваліфіковані ануїтети? Зазвичай ні. Ануїтети тривалості життя мають свої особливі правила.

Підсумок: якщо ви наближаєтеся до 70½, починайте думати про це вже зараз. Порадьтеся з податковим фахівцем, якщо це ваш перший раз. Не чекайте до квітня, щоб усе з’ясувати. Таблиця розподілу RMD та ресурси IRS допоможуть, але краще підготуватися заздалегідь, ніж бігти в останню хвилину.