Мене постійно запитують про податкові відрахування, і чесно кажучи, правила можуть здаватися складними спочатку. Але ось у чому справа — розуміння того, що ви фактично можете відрахувати, може заощадити вам сотні або навіть тисячі на податковому рахунку. Головне — знати, до якої категорії належать ваші витрати.

Тож дозвольте мені пояснити, як це працює. У вас є в основному дві категорії для особистих податкових відрахувань, і одна з них набагато потужніша за іншу.

Перші — це відрахування вище за рядком — іноді їх називають коригуваннями до доходу. Красота цих відрахувань у тому, що їх можуть претендувати будь-які платники податків, якщо вони відповідають умовам, незалежно від того, чи ви детально перераховуєте витрати чи ні. Чому це важливо? Тому що відрахування вище за рядком фактично зменшують ваш скоригований валовий дохід, що дуже важливо. Коли ваш AGI стає занизьким, ваші детальні відрахування починають зменшуватися. Тому зменшення цього числа відкриває більше податкових пільг загалом.

Далі йдуть відрахування нижче за рядком, які ви можете претендувати лише якщо ви детально перераховуєте витрати у Формі A. Вони хороші, але не мають такої сили, як відрахування вище за рядком.

Дозвольте мені пояснити, що входить до кожної категорії. Для відрахувань вище за рядком це — витрати на освіту для викладачів — вчителі можуть списати до $250 на матеріали для класу. Якщо у вас високодедукторний медичний план, внески до HSA також можна списати — до $3,350 для однієї особи, $6,650 для подружжя, плюс ще $1,000, якщо вам 55 або більше. Ці гроші виводяться без податків, коли ви використовуєте їх на кваліфіковані медичні витрати.

Переїжджаєте на роботу? Якщо ваша нова робота знаходиться більш ніж на 50 миль далі, деякі витрати на переїзд можна списати. Самозайняті особи також мають переваги — внески до пенсійних планів, страхові премії — все це можна списати. Виплати аліментів також можна списати (хоча ваш колишній має задекларувати їх як дохід). Внески до традиційного IRA до $5,500 або $6,500, якщо вам понад 55, зазвичай списують. Відсотки за студентським кредитом можна списати, якщо ваш дохід у межах лімітів. А якщо ви платите за навчання та збори, можливо, зможете списати до $4,000.

Тепер про детальні відрахування — медичні витрати понад 10% вашого AGI, місцеві та державні податки, податок з продажу, якщо ви живете в штаті без податку на дохід, податки на нерухомість, іпотечні відсотки та пункти — все це додається. Благодійні пожертви до 50% вашого AGI можна списати. Якщо у вас були втрати від крадіжки або стихійних лих, які не покрила страхівка, їх також можна списати. Втрати від азартних ігор списуються з ваших виграшів. І є така дивна категорія — невідшкодовані витрати працівників та збори за підготовку податкових декларацій, які обмежені 2%.

Для підприємців правило просте: якщо витрати є звичайними, необхідними або покращують ваш бізнес, їх можна списати. Хоча деякі обмеження все ж є. Розваги для клієнтів — лише 50% можна списати. Подарунки для бізнесу — максимум $25 на особу на рік. А якщо ви купуєте обладнання або майно вартістю понад $500, ви амортизуєте його з часом замість одразу списати всю суму.

Моя порада: ведіть ретельний облік, особливо для відрахувань вище за рядком. Правильне їх оформлення може відкрити додаткові можливості для списань у майбутньому. Варто докласти зусиль, щоб все правильно врахувати.