Тому я останнім часом вивчав податкову систему і зрозумів, що багато людей насправді не розуміють, що означає бути звільненим від податків. Це набагато простіше, ніж здається, але водночас більш нюансовано, ніж більшість думає.

В основному, якщо ви звільнені від податків, це означає, що вам не потрібно платити податок на доходи з певних джерел. Це основа. Але тут стає цікаво — це може стосуватися фізичних осіб, організацій, навіть конкретних типів інвестицій.

Дозвольте мені пояснити, хто саме має право на це. Некомерційні та благодійні організації можуть отримати статус звільнення від податків, якщо вони організовані виключно для легітимних цілей і не виплачують прибутки приватним акціонерам. Те саме стосується релігійних установ. Також існує розділ 501(c)(3) для некомерційних організацій і розділ 527 для політичних організацій. Це досить специфічні речі.

Що стосується фізичних осіб, то звільнення від податків може означати кілька різних речей. Ви можете бути звільнені від утримань через вашого роботодавця, хоча все одно повинні платити соціальне страхування та Medicare. Або ви отримали дохід, який просто не підлягає федеральному оподаткуванню. Щоб кваліфікуватися як звільнений від утримань, вам потрібно було отримати повне повернення федерального податку на доходи минулого року, бо ви були зобов’язані нулю, і очікуєте того ж цього року.

Ось щось цікаве — деякі інвестиції природно звільнені від податків. Облігації муніципальних органів, випущені штатами та місцевими урядами? Зазвичай звільнені від федерального податку на доходи. Федеральні облігації працюють навпаки — зазвичай звільнені на рівні штатів і місцевих органів. Якщо ви отримуєте пасивний дохід через облігації, не платити податки з цих відсотків — це досить непогано.

Але найзаплутаніша частина — це те, що плутанина виникає через те, що бути звільненим від податків — НЕ те саме, що заявляти про податкову пільгу у декларації. До 2017 року ви могли заявляти особисті виключення, щоб зменшити оподатковуваний дохід. Це змінилося з прийняттям Закону про зниження податків і робочих місць. Також існує федеральне звільнення від податку на спадщину — у 2023 році воно становило 12,92 мільйона доларів для фізичних осіб, подвоєне для пар. Це закінчується наприкінці 2025 року.

Є ще поняття «звільнений працівник», що відрізняється. Звільнені працівники отримують зарплату вище за певний поріг і працюють у адміністративних, професійних, керівних або торгових ролях. Не звільнені працівники отримують мінімальну зарплату і мають захист від понаднормових.

Головна пастка? Вважати, що ви звільнені від податків, коли насправді — ні. Муніципальні облігації здебільшого звільнені від федерального податку, але не завжди. Деякі муніципальні облігації оподатковуються, хоча зазвичай пропонують вищу дохідність, щоб компенсувати.

Підсумок — якщо ви зможете легально знайти способи бути звільненим від податків, ви збережете більше своїх грошей. Це завжди варто розуміти. Чи то через інвестиції, класифікацію працівника, чи через структуру організації — знати свої можливості краще, ніж просто приймати стандартний варіант.