Отже, я останнім часом досліджую податкову стратегію, і є щось про вищий за лінією податкові відрахування, що більшість людей ігнорує. Це насправді досить хитро, якщо розумієш, як це працює.

В основному, коли ти подаєш податкову декларацію, ти намагаєшся зменшити оподатковуваний дохід. Але ось у чому справа — не всі відрахування працюють однаково. Деякі набагато потужніші за інші, і саме тут вступають в гру вищі за лінією податкові відрахування.

Дозволь мені пояснити. Відрахування — це просто витрати, які ти віднімаєш від свого доходу. Звучить просто, так? Але час їх віднімання має велике значення. Вищі за лінією відрахування — офіційно називаються коригуваннями до доходу — віднімаються перед обчисленням скоригованого валового доходу, або AGI. Чому це важливо? Тому що багато інших відрахувань і податкових кредитів мають обмеження за доходом, засновані на твоєму AGI. Тож якщо ти можеш спочатку знизити свій AGI, ти відкриваєш доступ до більшої кількості відрахувань.

Ось практичний приклад. Припустимо, ти заробив 100 тисяч і мав 7 500 у медичних витратах. Зазвичай ти можеш відрахувати медичні витрати лише понад 7,5% твого AGI, тобто у твоєму випадку — 7 500. Тобто ніякого відрахування. Але якщо спочатку ти заявив 20 тисяч у вищих за лінією податкових відрахуваннях, твій AGI знижується до 80 тисяч. Тепер поріг у 7,5% становить лише 6 000, що означає, що ти можеш відрахувати 1 500 із цих медичних витрат. Ось де сила.

Що вважається вищим за лінією відрахуванням? Насправді їх досить багато. Витрати на освітян до 250 доларів. Витрати на бізнес, якщо ти резервіст або виконавець. Внески до HSA. Витрати на переїзд для військовослужбовців. Відраховувана частина податку на самозайнятість. Внески до пенсійних планів, якщо ти самозайнятий. Вартість медичного страхування для самозайнятих. Відсотки по студентському кредиту до 2 500. Внески до IRA. Виплати аліментів з розлучень до 2019 року. Навіть деякі благодійні внески — до 300 доларів за декларацію у 2020 році або 300-600 залежно від статусу подачі у 2021.

А тепер інша сторона — відрахування нижче за лінією, які більшість людей використовує. Близько 90% платників просто беруть стандартне відрахування замість детального заповнення. У 2021 році це було близько 12 550 для одиноких, 25 100 для подружжя, що подає разом. Якщо ж ти детально заповнюєш, то враховуєш медичні витрати понад цей поріг у 7,5%, до 10 тисяч у податках штату і місцевих податках, іпотечні відсотки, благодійні пожертви, збитки від катастроф, азартні ігри та інше.

Головний висновок? Розуміння вищих за лінією податкових відрахувань може реально змінити твою податкову ситуацію. Вони — як важіль, який ти можеш натиснути, щоб розблокувати інші відрахування. Якщо у тебе є будь-які з цих витрат, варто спланувати, чи вигідно їх заявляти вищим за лінією, залежно від твоєї ситуації. Це і є справжній спосіб мінімізувати те, що ти маєш заплатити.