Більшість людей неправильно це розуміють: якщо ви перебуваєте в більш високій податковій категорії, це не означає, що вся ваша зарплата оподатковується за цією ставкою. Раніше я так думав, поки не вивчив, як працюють податкові ставки 2023 року. Виявляється, IRS використовує так звані маргінальні податкові ставки, що означає, що різні частини вашого доходу оподатковуються за різними ставками залежно від того, до якої категорії вони належать.

Ось що стосується податкових ставок 2023 року, що більшість з нас пропускає. Припустимо, ви одинокий і заробляєте 60 тисяч оподатковуваного доходу. Так, це ставить вас у категорію 22%, але ви не платите 22% з усіх 60 тисяч. Перші 11 тисяч оподатковуються за ставкою 10%, наступний блок до 44 725 — за ставкою 12%, і лише решту суми понад цим оподатковують за 22%. Коли ви робите підрахунки, виходить значно менше ніж 22% від вашого загального доходу.

Я зрозумів, що саме тому люди говорять про свою ефективну податкову ставку, а не просто дивляться на свою категорію. Структура податкових ставок 2023 року означає, що більшість платників податків платять ефективну ставку, яка помітно нижча за їхню маргінальну категорію. У прикладі з 60 тисячами, ефективна ставка становить близько 14%, а не 22%. Це досить суттєва різниця, особливо при поданні податкової декларації.

Категорії також змінилися у 2023 році через інфляційні коригування. Вони тепер ширші, ніж у 2022 році, що чесно кажучи, допомагає людям, чий дохід зростає повільніше за інфляцію. Менше шансів потрапити у вищу категорію просто через невелике підвищення зарплати. Якщо хочете зрозуміти, скільки ви реально повинні заплатити, потрібно розуміти, як ці категорії накладаються одна на одну. Саме з цього і виходить реальна сума, а не просто визначення вашої категорії.