Останнім часом я занурювався у оптимізацію податків і зрозумів, що більшість людей ігнорує один із найпростіших способів зменшити свої зобов’язання. Це називається податковий щит, і чесно кажучи, розуміння того, як він працює, може суттєво вплинути на податковий сезон.

Отже, ось у чому справа: податковий щит — це в основному зменшення оподатковуваного доходу при заявленні дозволених вирахувань. Математика проста — візьміть суму вашого вирахування, помножте її на вашу податкову ставку, і отримайте, власне, ваш податковий щит. Якщо у вас було $15,000 вирахувань за витратами за ставкою 20%, то ваш податковий щит становить $3,000. Не погано для розуміння механіки.

Що робить це особливо цікавим, так це те, що і фізичні особи, і корпорації можуть використовувати ці можливості. Трюк у тому, щоб знати, які саме з них застосовні до вашої ситуації. Виплати відсотків за іпотекою — це великі гроші — якщо ваша іпотека була оформлена до грудня 2017 року, ви можете вирахувати до $1 мільйона відсотків, або $750,000, якщо вона новіша. Студентські позики ще доступніші, оскільки вам не потрібно деталізувати витрати, хоча ліміт — $2,500 на рік.

Медичні витрати — ще один аспект, який люди часто ігнорують. Якщо ваші витрати на медицину, що сплачуються з кишені, перевищують 7,5% від вашого скоригованого валового доходу, все, що ви витрачаєте понад цю межу, стає вирахуваним. Тобто, якщо ваш AGI — $50,000, а медичні витрати — $10,000, ви отримуєте вирахування у $6,250.

Благодійність теж цікава — зазвичай ви можете вирахувати до 60% вашого AGI у грошових пожертвах і 30% у пожертвах активами. Капітальні прирости від подарованих активів також отримують 20% знижку.

Якщо у вас є бізнес або інвестиційна нерухомість, амортизація стане вашим другом. Комерційна нерухомість амортизується протягом 39 років згідно з стандартами IRS, тож ви ділите вартість об’єкта на 39 щороку. Для будівлі вартістю $390,000 це — $10,000 щорічно. Інші активи — більш складні, тому тут має сенс звернутися до професіоналів.

Витрати на догляд за дітьми та залежними — ще один важливий аспект — до $2,000 на кожну особу до 16 років, а також $3,000 на одного залежного до 12 років або $6,000 — для кількох. Витрати на бізнес, подорожі, харчування і навіть $5,000 на запуск нового бізнесу — все це враховується.

Ось де стає стратегічно цікаво: розрахунок після оподаткування змінює ситуацію. Якщо у вас є $100,000 боргу по бізнесу під 8% відсотків, це — $8,000 щорічних відсотків. За ставкою 20% ваш податковий щит становить $1,600. Але, додаючи його назад за формулою — відсоткові витрати помножені на (1 мінус ставка податку) — ваші післяоподаткові відсоткові витрати стають $6,400, що є більшим чистим ефектом, ніж просте вирахування.

Головне питання — чи дійсно деталізоване вирахування перевищує стандартне. Після прийняття Закону про податкові знижки та роботу 2017 року стандартні вирахування значно зросли, тому для багатьох людей деталізоване вирахування вже не має сенсу. Саме тому важливо порахувати з професіоналом — можливо, ваша стратегія податкового щита краще працює в інших сферах.

Загалом: податкові щити існують, щоб допомогти вам зберегти більше заробленого. Головне — зрозуміти, які саме застосовні до вашої ситуації і чи варто витрачати зусилля на деталізоване вирахування, чи краще взяти стандартне. Це варто досліджувати перед подачею, особливо якщо у вас кілька джерел доходу або значні вирахувальні витрати.