Багато людей плутають, що означає звільнення від податків, тому я вирішив це пояснити, оскільки це постійно виникає у фінансових дискусіях.

В основному, статус звільнення від податків означає, що вам не потрібно платити податок на доходи з певних джерел або доходів. Це не якась магічна лазівка — IRS має конкретні правила щодо того, хто має право на це. Більшість людей думає про неприбуткові організації та благодійні фонди, коли чують про звільнення від податків, і так, це основна категорія. Релігійні організації, легітимні неприбуткові — вони можуть подавати заявку на статус 501(c)(3) і отримати звільнення від федеральних податків на свій дохід.

Але ось що більшість людей не усвідомлює: звільнення від податків — це не лише для організацій. Індивідуальний дохід також може бути звільнений від податків. Якщо у вас є муніципальні облігації, відсотки, які ви отримуєте з них, зазвичай звільнені від федерального податку на доходи. Це насправді досить поширений спосіб, як люди випадково дізнаються, що означає звільнення від податків — вони купують муніципальну облігацію і раптом усвідомлюють, що не платять федеральний податок з цих відсотків. Те саме стосується і навпаки: федеральні облігації зазвичай не оподатковуються на рівні штатів і місцевих органів.

Щодо індивідуалів, які намагаються отримати статус звільнення від утримань через роботодавця, існує два основних умови. Ви повинні були отримати повне повернення всіх утримань федерального податку на доходи минулого року, бо не були зобов’язані нічого платити. І ви очікуєте таку ж ситуацію цього року. Досить специфічно, чесно кажучи.

Також існує окрема категорія звільнених працівників — люди, які заробляють вище певного порогу зарплати і працюють у адміністративних, професійних, керівних або торгових ролях. Вони підпадають під інші правила праці, ніж погодинні працівники. Це зовсім інша ситуація щодо звільнення від податків.

Терміни тут ускладнюються. Звільнення від податків — це не те саме, що податковий звільнення, і не те саме, що бути звільненим працівником. Податкові звільнення раніше дозволяли вам претендувати на особисті вирахування до 2017 року, але це змінилося з прийняттям Закону про зниження податків і робочі місця. Тепер є федеральне звільнення від податку на спадщину, яке у 2023 році становило 12,92 мільйона доларів на особу. Це положення було частиною того ж закону 2017 року і фактично закінчує свою дію наприкінці 2025 року, тому варто за цим слідкувати.

Головна перевага розуміння, що означає звільнення від податків, очевидна — ви зберігаєте більше грошей. Прикладом є муніципальні облігації. Ви отримуєте пасивний дохід без удару по федеральних податках. Це накопичується з часом, особливо якщо ви формуєте пенсійний портфель.

Де люди помиляються — це припускаючи, що щось є звільненим від податків, коли насправді ні. Деякі муніципальні облігації оподатковуються, навіть якщо вони випущені місцевими органами — вони просто компенсують це більшою доходністю. Легка помилка.

Основний висновок: статус звільнення від податків є легітимним і може заощадити вам реальні гроші, але потрібно дійсно відповідати вимогам. Не слід припускати, що ви маєте на це право. IRS має чіткі правила щодо того, що означає звільнення від податків у кожній ситуації, і їх варто розуміти перед тим, як приймати інвестиційні рішення або намагатися отримати будь-який статус.