Щойно я спілкувався з кимось щодо їхнього плану спадщини і зрозумів, що багато людей роблять однакові помилки при створенні довірчої установи. Тому я вирішив поділитися тим, чого не слід класти до довірчої установи, бо неправильне налаштування може спричинити справжні головоломки.

Спершу дозвольте пояснити, чому взагалі важливі довірчі установи. Процес спадкування — це в основному юридична процедура, яка відбувається після вашої смерті, і вона може бути повільною, дорогою та заплутаною. Довірча установа дозволяє уникнути цього процесу. Це ніби кажете: ось мій набір активів, я ним керую зараз, а коли мене не стане, мій довірений управляючий керує ним відповідно до моїх бажань. Від участі суду не потрібно. Дуже чистий спосіб.

Але ось де люди помиляються. Не все має потрапляти до цього набору.

Кваліфіковані пенсійні рахунки — це головне. Ваш IRA, 401(k), або 403(b)? Не кладіть їх до довірчої установи. Я розумію, що логічно консолідувати все, але податкові наслідки того не варті. Ці рахунки мають свою систему призначення бенефіціарів, яка працює краще. Ці гроші все одно обходять процес спадкування через цю механіку.

Та сама логіка застосовується до рахунків Health Savings Accounts. HSAs вже є індивідуальними рахунками з особливим податковим режимом. Вони зростають без податків, а витрати на медичні послуги не оподатковуються. Поміщати їх у довірчу установу ускладнює цю структуру. Просто вкажіть бенефіціара безпосередньо на рахунку.

Страхування життя — тут складніше. Технічно, його можна покласти до довірчої установи, але це залежить від того, чи ваша довірча установа відклична або незмінна, і що саме ви намагаєтеся досягти. Деякі використовують незмінні довірчі установи для страхування життя для планування Medicaid, інші залишають поліс на своє ім’я з бенефіціаром. Тут потрібно ретельно продумати всі нюанси.

Ось те, про що люди не завжди думають: рахунки, до яких вам дійсно потрібно мати доступ регулярно. Якщо ви покладете гроші до незмінної довірчої установи, можливо, не зможете легко ними керувати. Це руйнує ціль мати ліквідні кошти. Кращий варіант — відкрити спільний рахунок із призначеним бенефіціаром або використовувати рахунок з оплатою за смерть. Так гроші швидко потраплять до ваших бенефіціарів без блокування вас.

Головне, що потрібно пам’ятати про те, чого не слід класти до довірчої установи, — це розуміння справжньої цілі вашої довірчої структури. Довірча установа — це не універсальне рішення. Це конкретний інструмент для конкретних активів. Якщо ви плануєте її створити, обов’язково проконсультуйтеся з юристом з питань спадщини, який розуміє всі нюанси. Процес спадкування вже достатньо довгий без додаткових ускладнень через неправильну структуру довірчої установи.