Криптовалюти, Центральний банк і Податкова служба: що інвестору потрібно зробити зараз, щоб бути на 100% легальним

Джерело: PortaldoBitcoin Оригінальна назва: Криптовалюти, Центральний банк та Федеральна податкова служба: що інвестору потрібно робити зараз, щоб бути на 100% легальним Оригінальне посилання: https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

Нова регуляторна ситуація в Бразилії

Поєднання нових правил Центрального банку та Федеральної податкової служби поставило бразильського інвестора в криптовалюти перед найбільшим регуляторним переформатуванням з часу створення Закону про криптоактиви. За кілька місяців країна почала вимагати ідентифікацію гаманців, прирівняла операції зі стейблкоїнами та міжнародними переказами до валютних операцій, розширила вимоги щодо податкової звітності та інтегрувала свої стандарти до глобальної моделі CARF/ОЕСР.

Результат — більш суворе, прозоре середовище з меншим простором для неформальності. Але ця нова ситуація є сигналом тривоги: багато інвесторів ніколи не декларували свої криптовалюти, інші працювали виключно через міжнародні біржі, вважаючи, що не повинні нічого звітувати податковим органам, а дехто здійснював транзакції через P2P протягом усього життя без жодної документації. Тепер усі ці профілі потрапляють до поля зору влади і повинні пристосуватися.

Керівниця відділу комплаєнсу, ризиків і корпоративного управління Ripio Рената Манчіні підсумовує важливість цієї регуляторної зміни, заявляючи: «Бразилія переживає одну з найважливіших регуляторних змін з моменту створення ринку криптовалют».

Вона підкреслює, що резолюції Центрального банку №519, 520 і 521 створили «модель, натхненну міжнародними стандартами: попередній дозвіл, розділення активів, надійне управління, внутрішній контроль, кібербезпека та мінімальні вимоги до зберігання».

Паралельно Федеральна податкова служба узгодила свої норми з CARF, підсилюючи «необхідність податкової прозорості та відстежуваності». На думку експертки, цей набір правил підвищує безпеку інвестора, оскільки піднімає мінімальний рівень вимог до криптовалютних компаній і зменшує простір для неформальних операцій.

За даними певної комплаєнс-платформи, нові норми Федеральної податкової служби, особливо створення Декларації криптоактивів (DeCripto), є «фундаментальним кроком до податкової прозорості та інтеграції Бразилії до міжнародного стандарту обміну податковою інформацією».

Платформа також зазначає, що головна мета Федеральної податкової служби — боротися з ухиленням і консолідувати дані з різних юрисдикцій, тобто інвестори, які раніше уникали уваги, працюючи поза регульованими біржами чи не декларуючи свої операції, тепер підлягають моніторингу.

Як працюють правила декларування в Бразилії

Кожен інвестор, який має криптовалюти, повинен щорічно декларувати їх у Податковій декларації, вказуючи вартість придбання активів незалежно від наявності прибутку чи збитку. Це стосується тих, хто використовує національні, міжнародні біржі, власні гаманці або P2P-операції.

Крім того, якщо платник податків працює через іноземні платформи, які не здійснюють автоматичну звітність до Федеральної податкової служби, існує також обов’язок щомісячного декларування операцій, особливо коли обсяг торгів перевищує встановлені чинною інструкцією нормативні межі.

Щодо податків, правило щодо податку на прибуток визначає, що щомісячні продажі до 35 000 реалів звільнені від податку, а суми понад цю межу оподатковуються за ставкою від 15% до 22,5% залежно від розміру прибутку.

Нещодавно, з дійсністю до лютого 2026 року, було створено Спеціальний режим оновлення та легалізації активів (Rearp). Він не замінює ці правила, а фактично діє як надзвичайна програма для легалізації незадекларованих активів.

У межах цієї програми на загальну вартість криптоактивів станом на 31 грудня 2024 року нараховується передбачуваний податок у розмірі 15% плюс штраф у такому ж розмірі, разом 30%. Платник податків може сплатити суму одразу або в розстрочку до 36 місяців, і легалізація знімає борги та відповідальність, пов’язану з цими активами.

Різні випадки інвесторів

Ті, хто користується національними біржами

Це один із найпоширеніших профілів у Бразилії. Багато інвесторів вважають, що, працюючи з місцевими брокерами, автоматично виконують свої зобов’язання. Але влада чітко заявляє, що податкова відповідальність завжди лежить на платнику податків.

Рената Манчіні підкреслює, що інвестор має «зберігати історію операцій і декларувати все у декларації про доходи, незалежно від того, чи платформа звітує чи ні — податкова відповідальність завжди на інвесторі».

З DeCripto, хто працює на національних біржах, повинен перевірити, чи виконує нові вимоги до декларування, оскільки система була створена саме для підвищення прозорості та стандартизації обміну інформацією на основі CARF.

Ті, хто користується міжнародними біржами

Протягом багатьох років це була основна лазівка, якою користувалися бразильські інвестори, щоб працювати без звітності перед державою. Тепер ситуація змінилась повністю. Федеральна податкова служба вимагає, щоб іноземні біржі звітували про дані бразильських клієнтів, а навіть якщо цього не відбувається, інвестор повинен самостійно декларувати всі свої операції.

Рената Манчіні попереджає: «Ті, хто користується міжнародними біржами, повинні реєструвати всі операції, бо ці компанії не надсилають дані до податкової». Інвестори, які використовують міжнародні платформи, тепер «потрапляють до сфери дії DeCripto», і їх дані можуть бути обміняні між країнами відповідно до глобальних стандартів податкової прозорості.

Ті, хто працює повністю або частково через P2P

P2P-операції завжди були поширені на бразильському крипторинку, особливо до зміцнення місцевих бірж. Але це ніколи не звільняло інвестора від обов’язку декларувати свої операції, і тепер, із новою регуляторною базою, контроль став ще більш структурованим.

Використання P2P вимагає підвищеної уваги, оскільки нові норми мають на меті «зменшити виявлені ризики та боротися з ухиленням». Навіть поза біржами всі операції мають бути зареєстровані та задекларовані, адже Бразилія інтегрує свої системи до міжнародного стандарту CARF.

Рената підкреслює, що інвестор має зберігати підтвердження, фіксувати вартість придбання та правильно декларувати. Неформальність, яка раніше залишалася непоміченою, тепер може бути швидко виявлена завдяки перехресній перевірці даних — особливо якщо йдеться про стейблкоїни та міжнародні операції.

Ті, хто ніколи не декларував криптовалюти

Це група з найбільшими регуляторними ризиками. Багато інвесторів купили біткоїн роки тому, зберігали у власних гаманцях або здійснювали спорадичні операції, вважаючи, що декларувати потрібно лише при великих сумах або тільки під час продажу. Це ніколи не було правдою — а тепер стало ще зрозуміліше.

Ті, хто ніколи не декларував, мають «бути особливо уважними», тому що DeCripto посилює моніторинг та розширює можливості нагляду податкових органів. Мета — консолідувати дані та зменшити ухилення, що прямо ставить такого інвестора в центр нових вимог.

Рената Манчіні пояснює, що нове регуляторне середовище створює «більше прозорості щодо того, хто має дозвіл, як захищаються активи, як працює зберігання і які права інвестора», і що інвестори з історією неформальної діяльності повинні легалізувати свою ситуацію.

Додатково тепер існує Rearp. Механізм створено саме для того, щоб полегшити життя платнику податків, який хоче врегулювати свою позицію до того, як потрапить під перевірку.

Висновок

Остаточне послання влади чітке: операції з криптовалютами в Бразилії залишаються дозволеними, але тепер — у набагато більш контрольованому та задокументованому середовищі. Ті, хто вже дотримувався правил, повинні лише трохи скоригувати процедури, а ті, хто ніколи не декларував або працював у «сірих зонах», мають діяти швидко. Етап «ринку без нагляду» залишився у минулому, і легалізація стає невід’ємною частиною стратегії кожного криптоінвестора країни.