Regras de IRA herdado mudaram. Não se perca em altos impostos, penalidades

Medora Lee, USA TODAY

Qua, 18 de fevereiro de 2026 às 19:01 GMT+9 4 min de leitura

Herdar dinheiro é muitas vezes bem-vindo, mas se for uma conta de aposentadoria, os beneficiários precisam estar cientes das novas regras que entram em vigor em 2025 ou podem acabar pagando uma penalidade elevada ao IRS.

Novas regras sobre contas de aposentadoria individual herdadas (IRAs) – tanto tradicionais quanto Roth – foram aprovadas em 2019, mas o IRS deu aos americanos um período de graça de 2020 a 2024 enquanto as leis eram cristalizadas. Em julho de 2024, a agência emitiu regulamentos finais, o que significa que entraram em vigor no ano passado para contas de aposentadoria herdadas em 2020 ou posteriormente.

Se os americanos não prestarem atenção, podem enfrentar uma penalidade de 25% ou uma bomba fiscal nos próximos anos.

“Há muitas coisas que as pessoas devem saber se herdarem uma IRA," disse Mark Steber, diretor de informações fiscais na preparadora de impostos Jackson Hewitt. "Provavelmente a mais importante? Entender que você pode dever impostos mais cedo ou mais tarde sobre o dinheiro herdado.”

Quais são as regras para IRAs herdados?

Regra de 10 anos: A menos que você seja um cônjuge sobrevivente, um filho menor, tenha uma deficiência ou seja uma pessoa cronicamente doente, ou seja uma pessoa com menos de 10 anos de diferença do proprietário da conta de aposentadoria, você terá que esvaziar uma conta de aposentadoria individual herdada (IRA) dentro de 10 anos, mesmo que seja um IRA Roth.

Distribuições mínimas obrigatórias, ou RMDs: Se o proprietário original de uma conta IRA tradicional começou a fazer retiradas anuais de RMD, você também terá que continuar a retirada anual. O RMD deve ser feito até o final do ano civil, portanto, a distribuição de 2025 tinha que ter sido feita até 31 de dezembro de 2025. Se o proprietário original não começou a fazer RMDs, então o beneficiário também não é obrigado a fazer retiradas anuais.

Como os IRAs Roth não exigem RMDs, os beneficiários não precisam fazer essas retiradas.

E se eu perder o prazo do RMD?

Se você perder um RMD, pode enfrentar uma penalidade de 25% sobre o valor que deveria ter sido retirado, disse o IRS. A penalidade pode ser reduzida para 10% "se o RMD for corrigido pontualmente dentro de dois anos,” disse o IRS.

Portanto, se você esqueceu ou não sabia que tinha que fazer um RMD até o final do ano passado, deve fazê-lo o mais rápido possível e preencher o Formulário 5329, Impostos adicionais sobre planos qualificados (Incluindo IRAs) e Outras Contas com Vantagem Fiscal, na sua declaração de imposto federal de 2025, informou a agência.

Sydney Teng, 24 anos, posa para um retrato nos escritórios da Evergreen Health, a organização sem fins lucrativos de saúde onde trabalha. Teng já investe em um 401(k), contribuindo com 6% do seu salário de aproximadamente $50.000 para a conta de poupança para aposentadoria. O dinheiro deduzido do seu salário regular é investido em um fundo de data-alvo que mira a aposentadoria por volta dos 67 anos. O fundo está 90% investido em ações.

Como os aposentadorias herdadas são tributadas?

Qualquer valor retirado, incluindo RMDs, de uma IRA tradicional herdada é tributado como renda comum. Um RMD pode empurrar os beneficiários para faixas de imposto mais altas, especialmente se houver múltiplos anos de retiradas que precisam ser feitas em um curto período de tempo.

Distribuições de IRA Roth herdadas são isentas de impostos e RMDs, desde que a conta esteja aberta há pelo menos cinco anos.

 






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Os beneficiários podem retirar mais do que o valor do RMD?

Heredeiros podem retirar mais do que o valor obrigatório a cada ano.

A Vanguard incentiva a maioria dos beneficiários a fazer distribuições iguais ao longo dos 10 anos até a liquidação para “aproveitar as faixas de imposto mais baixas a cada ano e evitar subir para faixas mais altas. A diferença total nos impostos pode ser significativa, ao mesmo tempo em que permite algum crescimento com diferimento fiscal contínuo,” disse a firma de gestão de investimentos em um estudo.

Ao fazer apenas o mínimo a cada ano e depois um saldo final para cumprir o limite de 10 anos, grande parte do dinheiro do IRA pode acabar sendo tributada a uma taxa mais alta.

Existem exceções, disse a Vanguard, incluindo:

Contribuintes já na faixa de imposto mais alta podem não ter oportunidades de pagar uma taxa menor.

Aqueles com rendimentos flutuantes podem querer programar retiradas maiores em anos de fundos mais baixos. “Se você sabe que receberá um bônus grande em 2026, talvez não faça uma distribuição naquele ano,” disse Jonathan Fishburn, especialista em impostos e planejamento patrimonial do grupo de planejamento de riqueza da TIAA, em um blog. “Se você sabe que não receberá, talvez faça.”

Considere se um aumento de renda afetaria a elegibilidade para deduções fiscais específicas ou créditos fiscais, empréstimos estudantis ou resultaria em custos mais altos do Medicare devido ao ajuste mensal relacionado à renda.

Medora Lee é repórter de dinheiro, mercados e finanças pessoais na USA TODAY. Você pode contatá-la pelo email mjlee@usatoday.com e assinar nossa newsletter diária gratuita de Dinheiro para dicas de finanças pessoais e notícias de negócios toda segunda a sexta de manhã.

Este artigo foi originalmente publicado na USA TODAY: Regras de IRA herdado mudaram em 2025. Como evitar impostos e penalidades

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