Sem carta da HMRC? Investidores de criptomoedas no Reino Unido podem ainda dever impostos, alerta especialista.

Os investidores de criptomoedas no Reino Unido podem enfrentar contas de impostos mesmo que não tenham recebido cartas de aviso da HM Revenue & Customs (HMRC), enquanto a agência intensifica os esforços para rastrear a receita de ativos digitais não declarada.

Na semana passada, o Financial Times revelou que a HMRC emitiu quase 65.000 “cartas de incentivo” no ano fiscal de 2024-25, mais do que o dobro do número enviado no ano anterior. As cartas instam os investidores a reverem as suas declarações e a declararem voluntariamente os ganhos relacionados com criptomoedas antes que potenciais auditorias comecem.

No entanto, especialistas em impostos alertam que o crescente uso de dados de troca e acordos de relatórios internacionais pela agência significa que os investidores que não receberam uma carta não devem assumir que estão fora de perigo.

“Não reportar transações de criptomoeda à HMRC é ilegal, independentemente de você já ter sido contatado ou não,” disse Andrew Duca, fundador de uma plataforma de impostos de criptomoeda, ao Cointelegraph. “Portanto, mesmo que você não tenha recebido uma carta de aviso, o fato de a HMRC ter emitido tantas este ano deve servir como um alerta,” acrescentou.

Duca observou que a HMRC tipicamente identifica a não conformidade comparando registos bancários, dados de câmbio e formulários de autoavaliação. Discrepâncias, como depósitos ou transferências não declarados, podem desencadear cartas ou investigações formais.

Os investidores de maior rendimento e aqueles com grandes portfólios onchain são especialmente propensos a serem alvos à medida que o compartilhamento de dados entre as exchanges e os reguladores aumenta, disse ele.

Exemplo de uma carta de empurrão anterior enviada em 2024. Fonte: kc-usercontent

A HMRC aperta a supervisão do crypto

As bolsas que operam no Reino Unido e aquelas que atendem clientes do Reino Unido no exterior são legalmente obrigadas a fornecer dados de transações à HMRC. Com o Quadro de Relatórios sobre Cripto-Ativos da OCDE (CARF) entrando em vigor em 2026, a agência terá acesso automático a informações de plataformas de negociação globais.

“É muito melhor ser proativo e relatar sua atividade agora, em vez de esperar que a HMRC o chame a atenção sobre isso”, disse Duca.

Ele observou que a atividade cripto torna-se tributável não apenas quando os ativos digitais são convertidos em libras, mas também quando são trocados entre tokens ou geram rendimento através de staking, airdrops ou yield farming. Apenas as compras feitas com moeda fiduciária ou transferências entre carteiras pessoais estão isentas.

Para calcular os ganhos, a HMRC aplica um método de “spooling” em três níveis. Isso inclui a avaliação das negociações do mesmo dia primeiro, depois transações dentro de uma janela de 30 dias e, finalmente, o uso de um custo médio para compras mais antigas. Para comerciantes ativos, esse processo pode se tornar altamente complexo, e Duca recomenda o uso de software fiscal especializado projetado para relatórios de criptomoedas.

O que fazer se for contactado

Duca disse que os investidores que recebem uma carta da HMRC devem procurar aconselhamento profissional imediatamente. Contabilistas especializados podem ajudar a preparar relatórios de transações precisos e a negociar com o escritório de impostos se for descoberta uma subpagamento. A falta de resposta pode levar a penalizações ou a uma investigação adicional.

“Usar software de impostos sobre criptomoedas também o ajudará a gerar relatórios precisos de toda a sua atividade da forma mais precisa e eficiente possível,” disse Duca. “Por último, você precisa estar preparado para pagar. Se você deve impostos, precisará resolvê-los.”

Duca acrescentou que as exchanges descentralizadas (DEXs) e as wallets frias não estão isentas dos requisitos de reporte da HMRC. “Você é legalmente obrigado a relatar todas as transações DEX, atividades de wallets frias e transferências de wallets quentes,” disse ele.

Entretanto, nos EUA, senadores estão a explorar atualizações na política fiscal das criptomoedas, incluindo a isenção de pequenas transações de tributação e a clarificação de como são tratados os recompensas de staking.

Durante uma audiência do Comitê de Finanças do Senado no início deste mês, os legisladores debateram se os pagamentos diários em criptomoeda deveriam acionar o imposto sobre ganhos de capital e como classificar de forma justa a renda gerada pelos serviços de staking. Um vice-presidente de impostos de uma bolsa de criptomoedas pediu ao Congresso que adotasse uma isenção de de minimis para transações em criptomoeda inferiores a 300 dólares.