著者: TaxDAODo Kwonはかつて韓国の「暗号通貨の王」と称えられていました。しかし、USTの崩壊とそれに続く法的告発により、この名前は脱税や詐欺と結びつけられるようになりました。2022年5月、韓国国税庁はTerraform Labsの共同創業者兼CEOであるDo Kwonに対して1000億ウォン（約7800万米ドル）の税務罰金を科しました。さらに2021年6月には、Terraform Labsが脱税の疑いで韓国税務当局の注目を浴びていました。モンテネグロで拘束されてから、Do Kwonは最終的な引き渡しの決定を待ち続けています。この記事では、かつての暗号通貨の大立者であるDo Kwonとかつての栄光あるTerraform Labs帝国、そしてDo Kwonが負っている巨額の税務罰金について話します。! [](https://img.jinse.cn/7335914_image3.png)## 1. ド・クォン事件の裏表### 1.1 Do Kwonの栄光とTerraform Labsの台頭Do Kwonは1991年に韓国のソウルで生まれ、2015年にスタンフォード大学でコンピューターサイエンスの学士号を取得しました。その後、彼はMicrosoftとAppleで短期間ソフトウェアエンジニアとして働きました。しかし、Do Kwonは大企業の欠如に失望し、自分自身で起業することを決意しました。 2016年1月、Kwonは韓国に戻り、自身のスタートアップ企業であるAnyfiを設立することを決定しました。ただし、Anyfiの成功は今日私たちが話す物語ではありません。真の暗号通貨伝説は、彼が大学の友人であるNicholas Platiasとブロックチェーン技術の研究を始め、最終的にTerraform Labsを設立することを決定した時から始まります。 Terraform Labsのビジョンは、新しい通貨システムを作り出すことであり、それは分散化された安定した通貨であるTerra USD（UST）を作り出すことです。 USTの誕生は、Do KwonのTerra帝国が台頭していることを示していますが、帝国の礎を築く際、当時のDo Kwonは単純な考えを抱えていました：「可能な限り有用なドルを作り出すこと」。USTとLUNAはTerraエコシステムの中核を成すものです。USTはアルゴリズムによってドルにペッグされた安定したコインです。USTを鋳造する際、ユーザーは等価のLUNAを破棄する必要があります（つまり1:1で交換）；同様に、LUNAを償還する際、ユーザーは対応する量のUSTを破棄する必要があります。この時、LUNAとUSTの間にはアービトラージの余地があり、トレーダーは利益動機に基づき、USTまたはLUNAの価格が1ドルから逸脱した際に鋳造や破棄を行うことができ、これにより価格-需要の関係によってUSTの価格の安定性が保証されます。これはUSTが外部資産に担保されていないことを意味し、その代わりに市場の需要とインセンティブメカニズムによって価格の安定性が維持されることを意味します。これがUSTとTether、USDC、またはDAIの最大の違いです：USTは法定通貨やチェーン上の資産を担保としていません。### 1.2 USTの崩壊とド・グォンの逃亡理論上、LUNAとUSTのメカニズムは、あらゆる市場の波に対応できるはずですが、現実はしばしば複雑で過酷です。2022年、テラエコシステムの崩壊は、このメカニズムが市場のパニックに効果的にUSTの価格を安定させることができなかったためです。巨大なクジラがUSTを売り、市場がUSTの需要を大幅に減らしたとき、USTの価格がアンカーから外れ始め、システムはLUNAの供給量を迅速に調整できませんでした。その結果、LUNAの価格も急落し、LUNAを使用して十分なUSTを買い戻すことができず、USTが引き続き米ドルにアンカーされることができませんでした。最終的に、LUNAとUSTは二重の崩壊の死の螺旋に向かい、暗号通貨市場を暴落させ、LUNAは歴史的な高値119.51ドルからほぼゼロまで急落し、約450億ドルの市場価値を1週間で失いました。韓国だけでも、約20万人の投資家が巨額の損失を被り、一家を失いました。この予期せぬ崩壊は、絶頂期にあったUSTだけでなく、Do Kwonの帝国を揺るがせました。USTの崩壊に伴い、Do Kwonは10か月にわたる逃亡生活を始めました。その間、韓国の検察官は2022年9月に彼に対して逮捕状を発行し、国際刑事警察機構も赤い通告を出しました。2023年3月23日、モンテネグロの警察はDo Kwonを身分証明書偽造のために空港で拘束しました。この情報を知った後、ニューヨークの連邦検事は素早く彼を詐欺容疑で告発しました。詐欺共謀、商品詐欺、証券詐欺、電信詐欺、市場操作共謀などの複数の罪状が含まれており、アメリカ司法省はこれに基づいてモンテネグロに彼を引き渡すよう要求しました。さらに、法的権限関係がある韓国とシンガポールも引き渡し要求を行いました。現時点では、モンテネグロの裁判所が最終決定を下していないため、Do Kwonが韓国で裁判を受ける可能性が最も高いと言えます。## 2. ド・クォン氏、脱税容疑と法的責任を問われる可能性詐欺の罪状に加えて、Do KwonとTerraform Labsは巨額の脱税の指摘も受けています。韓国国税庁は2021年6月、Terraform Labsの親会社であるThe Ancore CompanyとTerraform Labsに対して、脱税の疑いによる特別税務調査を実施しました。調査の結果、韓国国税庁はDo KwonがTerraform Labsのシンガポール法人であるTerra Singaporeの92%の株式を所有していることを発見しました。調査によると、このシンガポール企業は大量の利益を秘密裏に英領ヴァージン諸島（BVI）に移転し、BVIの緩い税制政策を利用して租税回避を図っています。そして、最大の株主であるDo Kwonはこの脱税行為の最大の受益者です。このような租税回避策は珍しくありません。2021年には、サムスン電子の副会長であるイ・ジェヨンがBVIに空の会社を設立して利益を移転したため、韓国検察に呼び出されたことがあります。このような海外脱税行為は韓国政府の重点的な取り組みの対象です。逃税罪を判断するための最初のステップは、管轄権を明確にすることです。Do Kwonの場合、Do Kwonは会社の株式構造の設計を通じて、ほとんどの暗号資産の利益をBVI会社に移し、実際の税負担を大幅に減らしましたが、韓国の実際の経営原則に基づいて、Do Kwonが支配する会社は韓国の登録外であっても、本質的には韓国国内で暗号資産の事業活動を行っているため、関連する税金を韓国で納める必要があります。韓国は脱税の判断基準が他の国の一般的な基準と非常に近いです。第1のポイントは、脱税行為があるかどうかを判断することです。つまり、所得、財産、その他の課税対象項目を申告しないか、少なく申告することです。第2のポイントは、納税者が自分自身の税金を減らそうとしたり回避しようとしたりすることを知っており、意図的に行っていることです。なぜなら、脱税行為は一般的に疎忽、誤解、または無意識の行為によるものではないからです。第3のポイントは、一定の金額基準を満たすことです。公式に開示された事件の詳細を見ると、Do Kwonは会社の株式構造と税務手続きについて知っていましたが、韓国は明確な脱税の具体的な金額基準を定めていません。しかし、Do Kwonの脱税金額は非常に大きいと言えます。したがって、韓国の検察が合法的かつ十分な事実証拠を挙げることができれば、Do Kwonが脱税罪に有罪とされることはほぼ確実であり、それは長期の刑務所生活と約1000億ウォンの巨額の税金罰金を意味します。金融詐欺などの告発も成立すれば、Do Kwonは財産を失うだけでなく、刑務所で人生で最も力強い時期を過ごすことになるでしょう。## 3. ド・グォン脱税事件をめぐる考察:仮想通貨の王様から囚人へ暗号通貨の世界では、Do Kwonの事件は重大な爆弾のように、暗号資産の監督特に税務コンプライアンスの深い反省を引き起こしました。顕著な矛盾が浮かび上がっています。一方で、暗号通貨業界は活気に満ち、牛熊市場を経て幾何学的な成長を遂げ、人類史上稀なる巨大な富の効果を生み出しています。他方で、各国政府や規制当局は比較的成熟したが伝統的な規制ルールを掌握し、暗号通貨業界を自身の統制下に置こうとしています。新興の暗号資産に対して、各国政府の規制措置は金融秩序や経済安定の維持という考慮がある一方、暗号資産業界の正常な発展に影響を与える可能性もあります。トランプ氏が元SEC委員長であるゲンスラー氏を批判した際に述べたように、SECの厳格な規制措置はアメリカの暗号通貨とブロックチェーンの競争力を低下させている可能性があります。新しいものにとっては、最も効果的なサポートは見守り、慎重な介入かもしれません。税務管理の観点から、各国は暗号資産に対する税制規則が不十分であり、暗号資産分野のさまざまな革新により、関連する規則の適用は曖昧であるため、客観的に暗号産業の税務負担が増加しています。暗号産業に特徴的で透明かつ安定した税制枠組みが必要です。実際、Do Kwonは韓国の税制に不満を持っており、自分が韓国の税法に基づいて過剰な税負担を負っていると考えています。それに比べて、利益や富をゼロ税率で知られるBVIに移転することは、経済的により適切な選択肢です。ただし、Do Kwonは自分の税金回避能力と各国の税務当局の調査能力を過大評価しており、USTが崩壊するかどうかに関係なく、逃税のために調査されることになります。言い換えれば、暗号資産は、Do Kwonや他の数多くの暗号富豪にとって、富と地位の象徴だけでなく、潜在的な拘束力でもあります。彼らが逃税または他の規制要件に違反することを決定した場合、これらの拘束力は現実の足かせに変わります。暫定的に暗号資産の税務規則が不完全であっても、税務規則が変更されるまで、現行の税務コンプライアンスの問題に注力し、不必要な罰金や損失を回避する必要があります。取引のコンプライアンスを確保し、税務リスクを回避するために、暗号資産投資家は注意が必要です：まず、内部の税制管理体制を整備する。暗号企業にとって、包括的でシステマティックかつ厳格な税務管理フレームワークを確立することが不可欠である。トークンの発行、配布、各種業務収入の会計、さらには国境を越える資金の流れの監視まで、すべての段階が税務コンプライアンスの考慮範囲に含まれる必要がある。内部管理制度と監査メカニズムを整備し、税務情報の正確性と完全性を確保し、潜在的な税務リスクを効果的に予防する。第二に、政策の動向を敏感に把握し、柔軟に戦略を調整することが重要です。暗号資産業界はまだ成長の初期段階にあり、税制政策は頻繁に変化し、地域によっても大きな違いがあります。投資家や企業は、暗号資産の税制に関する各国および国際機関の政策動向に密接に注目し、最新の法律変更や監視の傾向を適時に把握する必要があります。第三は、専門家の力を積極的に活用し、コンプライアンス水準を向上させることです。暗号資産の税務問題は高度な専門知識と複雑さを持っており、このような場合には、暗号資産の税務規則に精通した専門の弁護士、会計士、または税務顧問チームと協力することが賢明です。これらの専門家は正確な税務アドバイスを提供し、企業や個人の実際の状況に基づいて個別の税務コンプライアンスプランを立案し、潜在的な税務リスクポイントを事前に特定し、効果的な対応策を提供します。また、専門の暗号資産税務申告ソフトウェアを活用することで効果的に支援を受けることができます。この種のソフトウェアは多くの複雑な取引データを効率的かつ正確に処理し、税務申告の効率と正確性を大幅に向上させ、人為的なエラーによる税務リスクを効果的に回避します。
韓国の暗号化の王の税務のジレンマ：Do Kwon氏による数千億ウォンの税金追徴事件
著者: TaxDAO
Do Kwonはかつて韓国の「暗号通貨の王」と称えられていました。しかし、USTの崩壊とそれに続く法的告発により、この名前は脱税や詐欺と結びつけられるようになりました。2022年5月、韓国国税庁はTerraform Labsの共同創業者兼CEOであるDo Kwonに対して1000億ウォン（約7800万米ドル）の税務罰金を科しました。さらに2021年6月には、Terraform Labsが脱税の疑いで韓国税務当局の注目を浴びていました。モンテネグロで拘束されてから、Do Kwonは最終的な引き渡しの決定を待ち続けています。この記事では、かつての暗号通貨の大立者であるDo Kwonとかつての栄光あるTerraform Labs帝国、そしてDo Kwonが負っている巨額の税務罰金について話します。
!
1. ド・クォン事件の裏表
1.1 Do Kwonの栄光とTerraform Labsの台頭
Do Kwonは1991年に韓国のソウルで生まれ、2015年にスタンフォード大学でコンピューターサイエンスの学士号を取得しました。その後、彼はMicrosoftとAppleで短期間ソフトウェアエンジニアとして働きました。しかし、Do Kwonは大企業の欠如に失望し、自分自身で起業することを決意しました。 2016年1月、Kwonは韓国に戻り、自身のスタートアップ企業であるAnyfiを設立することを決定しました。ただし、Anyfiの成功は今日私たちが話す物語ではありません。真の暗号通貨伝説は、彼が大学の友人であるNicholas Platiasとブロックチェーン技術の研究を始め、最終的にTerraform Labsを設立することを決定した時から始まります。 Terraform Labsのビジョンは、新しい通貨システムを作り出すことであり、それは分散化された安定した通貨であるTerra USD（UST）を作り出すことです。 USTの誕生は、Do KwonのTerra帝国が台頭していることを示していますが、帝国の礎を築く際、当時のDo Kwonは単純な考えを抱えていました：「可能な限り有用なドルを作り出すこと」。
USTとLUNAはTerraエコシステムの中核を成すものです。USTはアルゴリズムによってドルにペッグされた安定したコインです。USTを鋳造する際、ユーザーは等価のLUNAを破棄する必要があります（つまり1:1で交換）；同様に、LUNAを償還する際、ユーザーは対応する量のUSTを破棄する必要があります。この時、LUNAとUSTの間にはアービトラージの余地があり、トレーダーは利益動機に基づき、USTまたはLUNAの価格が1ドルから逸脱した際に鋳造や破棄を行うことができ、これにより価格-需要の関係によってUSTの価格の安定性が保証されます。これはUSTが外部資産に担保されていないことを意味し、その代わりに市場の需要とインセンティブメカニズムによって価格の安定性が維持されることを意味します。これがUSTとTether、USDC、またはDAIの最大の違いです：USTは法定通貨やチェーン上の資産を担保としていません。
1.2 USTの崩壊とド・グォンの逃亡
理論上、LUNAとUSTのメカニズムは、あらゆる市場の波に対応できるはずですが、現実はしばしば複雑で過酷です。2022年、テラエコシステムの崩壊は、このメカニズムが市場のパニックに効果的にUSTの価格を安定させることができなかったためです。巨大なクジラがUSTを売り、市場がUSTの需要を大幅に減らしたとき、USTの価格がアンカーから外れ始め、システムはLUNAの供給量を迅速に調整できませんでした。その結果、LUNAの価格も急落し、LUNAを使用して十分なUSTを買い戻すことができず、USTが引き続き米ドルにアンカーされることができませんでした。最終的に、LUNAとUSTは二重の崩壊の死の螺旋に向かい、暗号通貨市場を暴落させ、LUNAは歴史的な高値119.51ドルからほぼゼロまで急落し、約450億ドルの市場価値を1週間で失いました。韓国だけでも、約20万人の投資家が巨額の損失を被り、一家を失いました。この予期せぬ崩壊は、絶頂期にあったUSTだけでなく、Do Kwonの帝国を揺るがせました。
USTの崩壊に伴い、Do Kwonは10か月にわたる逃亡生活を始めました。その間、韓国の検察官は2022年9月に彼に対して逮捕状を発行し、国際刑事警察機構も赤い通告を出しました。2023年3月23日、モンテネグロの警察はDo Kwonを身分証明書偽造のために空港で拘束しました。この情報を知った後、ニューヨークの連邦検事は素早く彼を詐欺容疑で告発しました。詐欺共謀、商品詐欺、証券詐欺、電信詐欺、市場操作共謀などの複数の罪状が含まれており、アメリカ司法省はこれに基づいてモンテネグロに彼を引き渡すよう要求しました。さらに、法的権限関係がある韓国とシンガポールも引き渡し要求を行いました。現時点では、モンテネグロの裁判所が最終決定を下していないため、Do Kwonが韓国で裁判を受ける可能性が最も高いと言えます。
2. ド・クォン氏、脱税容疑と法的責任を問われる可能性
詐欺の罪状に加えて、Do KwonとTerraform Labsは巨額の脱税の指摘も受けています。韓国国税庁は2021年6月、Terraform Labsの親会社であるThe Ancore CompanyとTerraform Labsに対して、脱税の疑いによる特別税務調査を実施しました。調査の結果、韓国国税庁はDo KwonがTerraform Labsのシンガポール法人であるTerra Singaporeの92%の株式を所有していることを発見しました。調査によると、このシンガポール企業は大量の利益を秘密裏に英領ヴァージン諸島（BVI）に移転し、BVIの緩い税制政策を利用して租税回避を図っています。そして、最大の株主であるDo Kwonはこの脱税行為の最大の受益者です。このような租税回避策は珍しくありません。2021年には、サムスン電子の副会長であるイ・ジェヨンがBVIに空の会社を設立して利益を移転したため、韓国検察に呼び出されたことがあります。このような海外脱税行為は韓国政府の重点的な取り組みの対象です。
逃税罪を判断するための最初のステップは、管轄権を明確にすることです。Do Kwonの場合、Do Kwonは会社の株式構造の設計を通じて、ほとんどの暗号資産の利益をBVI会社に移し、実際の税負担を大幅に減らしましたが、韓国の実際の経営原則に基づいて、Do Kwonが支配する会社は韓国の登録外であっても、本質的には韓国国内で暗号資産の事業活動を行っているため、関連する税金を韓国で納める必要があります。
韓国は脱税の判断基準が他の国の一般的な基準と非常に近いです。第1のポイントは、脱税行為があるかどうかを判断することです。つまり、所得、財産、その他の課税対象項目を申告しないか、少なく申告することです。第2のポイントは、納税者が自分自身の税金を減らそうとしたり回避しようとしたりすることを知っており、意図的に行っていることです。なぜなら、脱税行為は一般的に疎忽、誤解、または無意識の行為によるものではないからです。第3のポイントは、一定の金額基準を満たすことです。公式に開示された事件の詳細を見ると、Do Kwonは会社の株式構造と税務手続きについて知っていましたが、韓国は明確な脱税の具体的な金額基準を定めていません。しかし、Do Kwonの脱税金額は非常に大きいと言えます。したがって、韓国の検察が合法的かつ十分な事実証拠を挙げることができれば、Do Kwonが脱税罪に有罪とされることはほぼ確実であり、それは長期の刑務所生活と約1000億ウォンの巨額の税金罰金を意味します。金融詐欺などの告発も成立すれば、Do Kwonは財産を失うだけでなく、刑務所で人生で最も力強い時期を過ごすことになるでしょう。
3. ド・グォン脱税事件をめぐる考察:仮想通貨の王様から囚人へ
暗号通貨の世界では、Do Kwonの事件は重大な爆弾のように、暗号資産の監督特に税務コンプライアンスの深い反省を引き起こしました。顕著な矛盾が浮かび上がっています。一方で、暗号通貨業界は活気に満ち、牛熊市場を経て幾何学的な成長を遂げ、人類史上稀なる巨大な富の効果を生み出しています。他方で、各国政府や規制当局は比較的成熟したが伝統的な規制ルールを掌握し、暗号通貨業界を自身の統制下に置こうとしています。新興の暗号資産に対して、各国政府の規制措置は金融秩序や経済安定の維持という考慮がある一方、暗号資産業界の正常な発展に影響を与える可能性もあります。トランプ氏が元SEC委員長であるゲンスラー氏を批判した際に述べたように、SECの厳格な規制措置はアメリカの暗号通貨とブロックチェーンの競争力を低下させている可能性があります。新しいものにとっては、最も効果的なサポートは見守り、慎重な介入かもしれません。
税務管理の観点から、各国は暗号資産に対する税制規則が不十分であり、暗号資産分野のさまざまな革新により、関連する規則の適用は曖昧であるため、客観的に暗号産業の税務負担が増加しています。暗号産業に特徴的で透明かつ安定した税制枠組みが必要です。実際、Do Kwonは韓国の税制に不満を持っており、自分が韓国の税法に基づいて過剰な税負担を負っていると考えています。それに比べて、利益や富をゼロ税率で知られるBVIに移転することは、経済的により適切な選択肢です。ただし、Do Kwonは自分の税金回避能力と各国の税務当局の調査能力を過大評価しており、USTが崩壊するかどうかに関係なく、逃税のために調査されることになります。言い換えれば、暗号資産は、Do Kwonや他の数多くの暗号富豪にとって、富と地位の象徴だけでなく、潜在的な拘束力でもあります。彼らが逃税または他の規制要件に違反することを決定した場合、これらの拘束力は現実の足かせに変わります。
暫定的に暗号資産の税務規則が不完全であっても、税務規則が変更されるまで、現行の税務コンプライアンスの問題に注力し、不必要な罰金や損失を回避する必要があります。取引のコンプライアンスを確保し、税務リスクを回避するために、暗号資産投資家は注意が必要です：
まず、内部の税制管理体制を整備する。暗号企業にとって、包括的でシステマティックかつ厳格な税務管理フレームワークを確立することが不可欠である。トークンの発行、配布、各種業務収入の会計、さらには国境を越える資金の流れの監視まで、すべての段階が税務コンプライアンスの考慮範囲に含まれる必要がある。内部管理制度と監査メカニズムを整備し、税務情報の正確性と完全性を確保し、潜在的な税務リスクを効果的に予防する。
第二に、政策の動向を敏感に把握し、柔軟に戦略を調整することが重要です。暗号資産業界はまだ成長の初期段階にあり、税制政策は頻繁に変化し、地域によっても大きな違いがあります。投資家や企業は、暗号資産の税制に関する各国および国際機関の政策動向に密接に注目し、最新の法律変更や監視の傾向を適時に把握する必要があります。
第三は、専門家の力を積極的に活用し、コンプライアンス水準を向上させることです。暗号資産の税務問題は高度な専門知識と複雑さを持っており、このような場合には、暗号資産の税務規則に精通した専門の弁護士、会計士、または税務顧問チームと協力することが賢明です。これらの専門家は正確な税務アドバイスを提供し、企業や個人の実際の状況に基づいて個別の税務コンプライアンスプランを立案し、潜在的な税務リスクポイントを事前に特定し、効果的な対応策を提供します。また、専門の暗号資産税務申告ソフトウェアを活用することで効果的に支援を受けることができます。この種のソフトウェアは多くの複雑な取引データを効率的かつ正確に処理し、税務申告の効率と正確性を大幅に向上させ、人為的なエラーによる税務リスクを効果的に回避します。