最近話題になっている、早期に401(k)にアクセスする新しいルールがあります。見出しは素晴らしいように見えますが、詳細を掘り下げるとそう簡単ではありません。実際に何が起きているのか、解説します。

基本的に、IRSは今や59½歳未満でも通常の10％のペナルティなしで401(k)から資金を引き出すことを許可しています—but それは特定の理由、長期介護保険料の支払いに限られています。401(k)を早期にアクセスしたいけれどペナルティで大きく損をしたくない場合、これが一つの方法です。現在の上限は年間2,600ドルで、インフレに応じて毎年調整されます。

なぜ人々が興味を持つのか、その理由は長期介護の費用が非常に高額だからです。介護付きの老人ホームは年間7万800ドル、共有のナーシングホームの部屋は11万1,000ドル超、プライベートルームは12万7,000ドル以上にもなります。メディケアはこれらの費用を一切カバーしません。だからこそ、50代で長期介護保険に加入する価値は十分にあります。問題は、保険料が安くないことと、誰もが気軽に払えるわけではないことです。

しかし、この新しい規定を使って早期に401(k)にアクセスすることに夢中になる前に、いくつかの制約も理解しておく必要があります。まず、引き出せるのは総額の10％までに制限されています。例えば、貯金が1万5,000ドルなら、最大で1,500ドルしか引き出せません。次に、自分のプランがこのオプションを許可している必要があります—すべての雇用主が採用しているわけではありません。三つ目に、ペナルティはないものの、引き出した金額には税金がかかります。2,600ドルを引き出すと、その分の所得税も支払う必要があります。

さらに大きな問題は、今引き出したお金は、次の10年20年にわたる複利の恩恵を受けられなくなることです。これは実質的な機会費用です。

もし本気でこれを検討しているなら、まず他の選択肢も検討すべきです。例えば、医療費用に使えるヘルスセービングアカウント（HSA）を持っている場合、長期介護保険料の支払いに税金をかけずに使えるケースもあります。そちらの方がよりクリーンな選択肢です。結論としては、特定の目的のために401(k)を早期に引き出す新しい方法はありますが、多くのトレードオフも伴うため、実行前に他の選択肢もよく検討すべきです。