2024年のロスIRAについて調べてみたところ、収入制限がかなり具体的だということがわかりました。

例えば、独身の場合、修正調整後総所得が$146k 以上になると、完全に拠出できなくなります—これがロスの適格性の最大給与閾値です。
既婚カップルの場合は、$230k 未満であれば、フェーズアウトを始める前の段階です。

面白いのは、その年の拠出限度額が$7k まで引き上げられたことです（または50歳以上の場合は$8k ）。
ただし、ここに落とし穴があります—これはすべてのIRA口座を合算した金額です。
だから、伝統的なIRAとロスIRAに資金を分けている場合でも、両方の最大拠出額を単純に満たすことはできません。
IRSはこれを一つの合計制限として扱います。

収入が制限の範囲内でフェーズアウトの段階にいる場合、正確にどれだけ拠出できるかを計算するために、ちょっと変わった計算式を使う必要があります。
式はありますが、正直なところ、多くの人はその時点で計算機を使うだけです。
拠出の締め切りは税申告の期限と同じで、年末までに最大給与閾値を超えるかどうか不安な場合には、少し余裕があります。

この収入制限の状況に直面している人は他にもいますか？
多くの人は、そもそもロスIRAにこれらの収入制限があることに気づいていないようです。