多くの人がロスIRAに収入制限があるかどうか尋ねますが、その答えははい、しかしあなたが思っているよりも少し複雑です。従来のIRAでは収入に関係なく拠出できるのに対し、ロス口座にはかなり厳しい所得閾値があります。実際にどのようなものか、詳しく説明します。

だから、もしあなたが独身であれば、修正調整後総所得が約146,000ドルに達すると制限がかかり始めます。夫婦共同申告の場合は、230,000ドルで制限が始まります。その数字を超えると、状況は複雑になり、はっきりとした「はい」または「いいえ」の答えは得られず、「フェーズアウト範囲」に入ります。そこでは、あなたの拠出額が超過分に応じて減額されていきます。

人々が驚くのは、そのフェーズアウトゾーンにいる場合、計算が簡単ではないということです。基本的には、あなたの所得が閾値をどれだけ超えているかを計算し、それを特定の数字（独身者なら15,000ドル、共同申告者なら10,000ドル）で割ります。その結果に最大拠出額を掛けて、通常の拠出可能額から差し引きます。少し複雑に聞こえますが、例を一つ二つやると理解できるようになります。

拠出限度額自体も最近引き上げられました。50歳未満の場合、年間7,000ドルをロスIRAに拠出でき、50歳以上の場合は8,000ドルに増えます。ただし、これらの制限はすべてのIRAを合算した金額に適用されるため、複数の口座を開設して回避することはできません。

私がいつも人に伝えるのは、これらの所得制限はロス口座にのみ適用されるということです。従来のIRAには拠出に関する所得制限がなく、そのため高収入の人はロスの資格が得られない場合に代わりに利用することがあります。ただし、その代償として、ロス口座の魅力の一つである税金のかからない引き出しのメリットは得られません。

ロスIRAの最大の魅力は、条件を満たせば、資金を引き出すときに税金がかからないことです。59歳半になり、口座が少なくとも5年以上開設されていれば、完全に税金なしで引き出せます。必要な最小分配もありません。つまり、IRSに引き出しを強制されることなく、資金はずっと増え続けるのです。これが、収入制限をクリアできる場合の大きなメリットです。