基本的にこういうこと：2024年に401(k)に最大23,000ドル（50歳以上なら30,500ドル）を入れることができ、別途、IRAに最大7,000ドル（50歳以上なら8,000ドル）を追加できる。覚えておくべき重要なポイントは、その制限は各タイプのすべての口座に適用されるということなので、複数のIRAを持っている場合、その7,000ドルの合計はすべてのIRAに分割される。

ほとんどの人は両方を同時に行っても問題に直面しない。難しいのは、かなりの収入を得ている場合だ。そうなると、税控除に影響を与える収入制限に引っかかることがある、特にIRA側で。

ここから面白くなる。職場の退職金制度に加入していて、独身申告者の場合、収入が77,000ドル以下なら従来のIRAへの全額控除可能な拠出ができる。77,000ドルから87,000ドルの間では部分的な控除ができ、87,000ドルを超えると控除可能な拠出は完全にできなくなる。共同申告の夫婦は閾値が高くなるが、同じ三層システムが適用される。

さて、IRAの拠出を控除できない場合でも401kとIRAに貢献できるかと聞かれたら、その答えは「はい」のままだ。控除できない拠出を最大限まで行うことができる。あなたのお金は税金の繰り延べで成長し、前払いした税金があるにもかかわらず、ロス（Roth）とは異なり、すべてが完全に税-freeで成長するわけではない。

実際にこれを裏口戦略として使い、控除できないIRA資金をロス口座に変換する人もいる。税金面でかなり賢い方法だ。でも正直なところ、それがあまりにも複雑に感じるなら、401(k)を最大限にして終わりにしたほうがいいかもしれない。

もう一つ考える価値があるのは、もっと貯めたい場合に両方の口座に貢献できるかどうかだ。そうだ、もしアクセスできるなら、医療費用用の健康貯蓄口座（HSA）にお金を投じることもできる。技術的には医療費用のためのものだけど、多くの人はそれを秘密の退職口座として使っていて、残高に投資もできる。

結論としては、はい、絶対に401kとIRAに同時に貢献できる。でも、それをすべきかどうかは、あなたの収入レベルと税制上のメリットを得られるかどうかにかかっている。もしその収入制限のギリギリのラインにいるなら、資金を投入する前に数字をしっかり確認する価値がある。

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