これら二つについて私が学んだことを説明します。あなたが自営業者や小規模ビジネスを運営していて、401(k)にアクセスできない場合、どちらの退職口座も堅実な選択肢になり得ます。どちらも税前に資金を投入できるため、即時の税金控除が得られます。その後、退職して引き出しを始めるときに、その分配に対して税金を支払います。これまでのところ、かなりシンプルです。

従来のIRAの特徴は次の通りです：毎年一定の上限まで拠出でき（2016年当時は50歳未満で$5,500、50歳以上で$6,500）、その資金は59歳半になるまでロックされます。早期に引き出すと10％のペナルティが科されますが、初めての住宅購入や教育費支払いなどの例外もあります。70歳半になると、引き出しを開始しなければならなくなります。

一方、シンプルIRAは特に小規模事業者や自営業者向けに設計されています。拠出限度額は顕著に高く、2016年には年間$12,500、50歳以上なら$15,500です。これは退職貯蓄を最大化しようとする場合に大きな違いです。問題は、もしあなたが従業員を雇っている事業主であれば、従業員の拠出の一部をマッチさせる必要があり、彼らの給与の3％まで、または参加の有無に関わらず一定の2％をマッチさせる必要があることです。

引き出しルールは両者で似ていますが、重要な点があります：プランに参加してから最初の2年間にシンプルIRAから資金を引き出すと、通常の10％ではなく25％のペナルティが科されることです。これはかなり高い差です。

では、シンプルIRAは従来のIRAと同じですか？そうではありません。シンプルIRAはより高い拠出限度額と雇用主のマッチングオプションを提供し、自営業者や小規模事業者にとって非常に有利になり得ます。自営業者の場合、従業員としても雇用主としても拠出できるため、貯蓄の可能性が倍増します。ただし、その雇用主のマッチング義務は、スタッフがいる場合に考慮すべき点です。

従来のIRAは、誰でも利用しやすく、雇用主の拠出を必要としません。基本的には退職のために貯蓄したいすべての人向けです。

どちらの口座も、前払いの税制優遇と、時間をかけて税金を繰り延べて資産を増やすことができます。あなたにとって本当に重要なのは、シンプルIRAの高い拠出上限と雇用主のマッチング構造があなたの状況に合っているかどうかです。早期に始めることが鍵です—何十年にもわたる複利の成長が、退職後の資産形成を本当に促進します。

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