基本的な考え方は次のとおりです：非還付性税額控除は、税金の請求額に対する直接的な割引のようなものです。もしあなたが$500 を支払っていて、$700 の非還付性税額控除を持っている場合、素晴らしい—請求額はゼロになります。でも、その追加の200ドル？それはただ消えてなくなります。政府はそれに対して小切手を送ってきません。これが、実際にお金が戻ってくる可能性のある還付性控除との大きな違いです。

IRSや州政府はこれらの控除をいくつも提供しています。あなたが実際に資格を持ちそうな主要なものをいくつか紹介しましょう。

子供を扶養している場合、子供税額控除が最も効果的です。17歳未満の対象子供一人あたり2,000ドルがもらえます。もちろん、有効な社会保障番号が必要で、少なくとも半年間は扶養している必要があります。かなりシンプルです。

次に、子供や扶養者のケアに支払っている場合の子供・扶養者ケア税額控除があります。保育園、プリスクール、デイキャンプ—仕事や就職活動を可能にするあらゆる施設です。最大6,000ドルの支出に対して、所得に応じた割合が還付されます。大きくはありませんが、複数の子供がいる場合は合計で結構な額になります。

貯蓄者は、401(k)や類似の退職金プランに拠出している場合、貯蓄者税額控除を検討してください。これは、単身者で最大1,000ドル、共同申告の場合は2,000ドルまでで、調整後総所得に依存します。

教育費用については、生涯学習クレジットが最適です。これは、最初の10,000ドルの適格教育費用の20%をカバーし、最大2,000ドルの控除が受けられます。ただし、所得制限があります。

最近注目されているのは、省エネルギー住宅改修クレジットです。2023年現在、適格なアップグレード（断熱材の改善、ヒートポンプ、新しい窓など）を行うと、年間最大3,200ドルまで控除を受けられます。各改善タイプには上限があります。

では、実際に自分に非還付性税額控除が適用されるかどうかをどうやって知るのでしょうか？税申告書の指示書に詳細が記載されており、ワークシートで資格の有無を確認できます。特定の控除が非還付性、部分還付性、または完全還付性のいずれかかについて迷った場合は、IRSのウェブサイトに頼りましょう。インタラクティブ税務アシスタントツールが役立ちます。

収入が60,000ドル以下の場合は、Volunteer Income Tax Assistanceプログラムを無料で利用できます。高齢者向けにはTax Counseling for the Elderlyサービスもあります。

結論：非還付性税額控除は価値がありますが、その限度を理解する必要があります。自分が何に資格があるのかを把握し、もらい損ねているお金や控除を逃さないようにしましょう。

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