Undang-Undang Keadilan Jaminan Sosial: Pajak yang Tidak Adil dan RUU yang Bertujuan Memperbaikinya

Medora Lee, USA TODAY

Jumat, 20 Februari 2026 pukul 19:03 GMT+9 4 menit baca

Undang-Undang Keadilan Jaminan Sosial yang ditandatangani pada awal 2025 kini menjadi tidak adil, setidaknya dalam hal pajak, menurut beberapa perwakilan di Kongres.

Undang-Undang Keadilan Jaminan Sosial menghapus Ketentuan Elimisasi Keuntungan Tak Terduga (WEP) dan Pengurangan Pensiun Pemerintah (GPO), yang mengurangi manfaat Jaminan Sosial sekitar 3,2 juta pensiunan sektor publik yang juga menerima penghasilan pensiun. Tanggal berlaku undang-undang ini berlaku surut hingga Januari 2024, sehingga banyak penerima manfaat tahun lalu menerima pembayaran retroaktif satu kali yang mungkin bernilai ribuan dolar dan manfaat bulanan yang lebih tinggi, mulai tahun 2025.

Kenaikan penghasilan tersebut tahun lalu kemungkinan memicu lebih banyak pajak bagi banyak orang, kata para ahli. Untuk membantu mengatasi potensi bom pajak, Rep. Lance Gooden, R-Texas, memperkenalkan awal Februari RUU Bipartisan Tanpa Pajak atas Manfaat yang Dikembalikan untuk mengubah kode pajak agar mengecualikan pembayaran Jaminan Sosial retroaktif yang secara khusus terkait dengan pencabutan WEP dan GPO dari penghasilan kena pajak federal.

"Untuk ratusan ribu orang Amerika, RUU Keadilan Jaminan Sosial bipartai benar-benar transformatif, memastikan mereka menerima manfaat yang layak mereka terima," kata Rep. Chellie Pingree, D-Maine, rekan sponsor RUU tersebut, dalam sebuah rilis berita. "Tapi itu tidak pernah dimaksudkan untuk membebani janda, lansia berpenghasilan rendah, dan pegawai negeri yang berdedikasi dengan tagihan pajak yang tak terduga."

Berapa banyak pajak tambahan?

Berapa banyak manfaat Jaminan Sosial orang yang akan dikenai pajak tergantung pada jumlah total penghasilan mereka, termasuk bunga bebas pajak seperti dari obligasi kota, ditambah setengah dari manfaat Jaminan Sosial mereka untuk tahun kena pajak.

Hingga 85% manfaat Jaminan Sosial Anda dapat dikenai pajak tergantung pada seberapa besar penghasilan gabungan tersebut melebihi jumlah dasar untuk status pengajuan Anda.

Jumlah dasar berdasarkan status pengajuan adalah:

$25.000 jika Anda lajang, kepala keluarga, atau pasangan yang masih hidup dan memenuhi syarat sebagai janda

$25.000 jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah serta tinggal terpisah dari pasangan sepanjang tahun

$32.000 jika Anda menikah dan mengajukan bersama

$0 jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah serta pernah tinggal bersama pasangan selama tahun pajak.

Jika Anda menikah dan mengajukan bersama, Anda dan pasangan harus menggabungkan penghasilan dan manfaat Jaminan Sosial saat menghitung bagian yang kena pajak dari manfaat Anda. Bahkan jika pasangan Anda tidak menerima manfaat, Anda harus menambahkan penghasilan pasangan ke penghasilan Anda saat menghitung pengajuan bersama jika salah satu manfaat Anda dikenai pajak.

Administrasi Jaminan Sosial menyediakan alat untuk membantu menghitung apakah manfaat Jaminan Sosial dikenai pajak dan jika ya, berapa banyak.

Cerita Berlanjut  

Selain bagian yang lebih besar dari manfaat Jaminan Sosial yang kena pajak, penerima manfaat juga harus memperhatikan tingkat penghasilan kena pajak mereka secara keseluruhan, kata Jaime Eckels, perencana keuangan bersertifikat dan Mitra Manajemen Kekayaan di Plante Moran Financial Advisors.

"Pembayaran ini juga bisa mendorong individu ke tingkat pajak yang lebih tinggi atau tingkat IRMAA, yang mempengaruhi premi Medicare," katanya.

IRMAA adalah singkatan dari Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait Penghasilan, yang merupakan surcharge yang ditambahkan ke premi Medicare Bagian B dan D untuk orang dengan penghasilan lebih tinggi.

Keterangan yang diterbitkan: Jean Mitchell/Dayton Courier Gambar di sini menunjukkan dokumen yang diperlukan untuk mengajukan rebate termasuk kartu Jaminan Sosial, pernyataan penghasilan atau pernyataan manfaat Jaminan Sosial untuk 2007, dan setiap 1099Rs yang mencantumkan berbagai distribusi, seperti dari pensiun dan annuitas.

Bisakah 'No Tax on Restored Benefits Act' disahkan?

Beberapa ahli mengatakan mereka meragukan RUU untuk mengubah kode pajak ini akan disahkan.

"Kesempatan bahwa apa pun akan lolos di Kongres ini cukup rendah, menurut pendapat saya," kata Phillip Hulme, pemilik Stars & Stripes Financial Advisors. "Saya pikir tahun lalu mencatat rekor untuk jumlah legislasi yang paling sedikit disahkan dari semua kelas Kongres."

Tapi juga, jangan pernah bilang tidak.

"Mungkin ini salah satu dari sedikit hal yang bisa digunakan politisi untuk menggalang dukungan untuk diri mereka sendiri," katanya. "Bagaimanapun, siapa yang tidak suka uang gratis?"

Bisakah penerima manfaat mengurangi pajak mereka?

Orang-orang memiliki beberapa opsi yang bisa mereka coba untuk menghindari pajak lebih banyak. Mereka termasuk, kata para ahli:

Jika pembayaran retroaktif sekaligus mendorong penghasilan gabungan Anda di atas ambang batas pajak Jaminan Sosial, IRS akan mengizinkan Anda mengalokasikannya ke tahun Anda seharusnya menerimanya, kata Eckels. Anda tidak perlu "mengubah" pengembalian pajak tahun sebelumnya. Sebagai gantinya, Anda centang kotak di baris 6c dari Formulir 1040 atau 1040-SR Anda jika itu menurunkan bagian yang kena pajak dari manfaat Anda dan membayar pajak yang terutang untuk tahun sebelumnya dengan pengembalian pajak tahun ini.

Hubungi Pusat Bantuan Wajib Pajak setempat atau akuntan publik bersertifikat untuk mendapatkan panduan tentang menghindari peningkatan IRMAA Medicare. "Karena pembayaran kembali ini tidak diharapkan berlanjut, mereka bisa berargumen bahwa penghasilan mereka diperkirakan akan berkurang dan mereka mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian IRMAA," kata Hulme. "Form SSA-44 perlu diajukan untuk mengklaim pengecualian tersebut, tetapi karena ini adalah kasus penggunaan yang baru, saya tidak bisa memastikan apa yang akan diputuskan IRS." Tapi ini layak dicoba, katanya.

Medora Lee adalah jurnalis keuangan, pasar, dan keuangan pribadi di USA TODAY. Anda dapat menghubunginya di mjlee@usatoday.com dan berlangganan newsletter Keuangan Harian gratis kami untuk tips keuangan pribadi dan berita bisnis setiap Senin hingga Jumat pagi.

Artikel ini awalnya muncul di USA TODAY: Undang-Undang Keadilan Jaminan Sosial membuat manfaat adil. Sekarang datanglah pajaknya.