Jadi inilah sesuatu yang sering mengejutkan banyak orang ketika mereka mulai bekerja di luar negeri. AS memiliki situasi pajak yang cukup unik dibandingkan dengan kebanyakan negara di dunia. Sementara sebagian besar negara hanya mengenakan pajak atas penghasilan yang diperoleh di dalam batas wilayah mereka, AS memajaki warga negaranya atas penghasilan mereka di seluruh dunia tidak peduli di mana mereka tinggal atau menghasilkan uang. Jujur saja, hanya beberapa negara lain yang melakukan hal ini — ini bukan praktik umum.

Ini menciptakan masalah nyata jika Anda tinggal dan bekerja di luar negeri. Katakanlah Anda pindah ke Meksiko atau Thailand dan mendapatkan pekerjaan di sana. Anda tetap harus membayar pajak AS atas penghasilan tersebut, dan Anda perlu mengajukan laporan pajak AS yang melaporkan semuanya. Tapi di sinilah masalahnya — negara tempat Anda benar-benar tinggal mungkin juga ingin mengenakan pajak atas penghasilan yang sama. Jadi Anda bisa saja membayar pajak kepada dua pemerintah yang berbeda atas penghasilan yang sama.

Kabar baiknya adalah kode pajak AS memiliki perlindungan bawaan untuk membantu mengatasi masalah pajak ganda ini. Pengurangan Penghasilan Asing yang Diperoleh adalah salah satu yang utama. Jika Anda memenuhi syarat, Anda dapat mengecualikan sejumlah penghasilan asing dari pajak AS Anda. Pada tahun 2023, batasnya adalah $120.000. Anda harus memenuhi persyaratan tertentu — baik Anda adalah penduduk tetap yang sah dari negara asing selama satu tahun pajak penuh, atau Anda secara fisik hadir di luar negeri selama minimal 330 hari dalam periode 12 bulan.

Ada juga Pengurangan Perumahan Asing jika Anda memenuhi syarat. Ini memungkinkan Anda mengurangi biaya perumahan yang sebenarnya Anda bayar di luar negeri, meskipun ada batasnya — tempat tinggal Anda tidak boleh dianggap terlalu mewah, dan pengurangan tidak boleh melebihi jumlah pengurangan penghasilan asing Anda.

Alternatif lainnya adalah Kredit Pajak Asing. Pada dasarnya, jika Anda membayar pajak ke negara asing, AS umumnya mengizinkan Anda mengambil kredit untuk pajak tersebut daripada membayar dua kali. Ini biasanya lebih baik daripada mengitemisasi pajak asing secara terpisah.

Sekarang ada hal penting untuk digital nomad dan pekerja jarak jauh — jika Anda mendapatkan penghasilan berbasis AS saat tinggal di luar negeri, Anda pasti membayar pajak AS atas penghasilan tersebut. Tapi Anda mungkin juga masih berhutang pajak kepada negara tempat tinggal Anda. Kebanyakan negara mendefinisikan residensi sebagai menghabiskan 183 hari atau lebih per tahun di sana, dan mereka akan mengenakan pajak atas semua penghasilan Anda tanpa memandang dari mana asalnya. Meski beberapa negara menggunakan sistem pajak territorial di mana mereka hanya mengenakan pajak atas penghasilan yang diperoleh di dalam batas wilayah mereka.

Kesimpulannya? Apakah negara lain membayar pajak dengan cara yang berbeda dari AS? Tentu saja. Beberapa menggunakan sistem territorial, yang lain menggunakan sistem berbasis residensi. Rinciannya sangat penting untuk situasi Anda. Jika Anda bekerja secara internasional atau berencana untuk melakukannya, Anda benar-benar perlu duduk bersama profesional pajak yang memahami penghasilan lintas batas. Aturannya bisa menjadi sangat rumit, dan salah langkah bisa menjadi mahal.