Saya dulu berpikir penarikan Roth IRA sepenuhnya bebas pajak. Ternyata, itu jauh lebih rumit dari itu. Pertanyaan "apakah Anda membayar pajak atas penarikan Roth IRA" sebenarnya tergantung pada jenis uang yang Anda tarik. Izinkan saya jelaskan apa yang saya pelajari dengan susah payah.

Jadi begini: kontribusi sebenarnya? Itu selalu milik Anda, bebas pajak, tanpa pertanyaan. Anda sudah membayar pajak atas uang itu saat masuk. Tapi konversi dan penghasilan adalah cerita yang sama sekali berbeda.

Jika Anda pernah mengonversi uang dari IRA tradisional atau 401(k) ke Roth, IRS memiliki aturan lima tahun yang mengejutkan banyak orang. Anda tidak bisa menyentuh dana yang dikonversi itu tanpa pajak sampai lima tahun berlalu. Dan waktu mulai dihitung dari 1 Januari tahun Anda melakukan konversi, bukan tanggal konversinya. Jadi jika Anda mengonversi dana pada 31 Desember 2024, Anda baru bisa mengaksesnya tanpa pajak mulai 1 Januari 2029. Setiap konversi mendapatkan timer lima tahun sendiri, yang penting jika Anda melakukan beberapa konversi.

Lalu ada bagian penghasilan. Sama saja—Anda harus menunggu lima tahun sebelum bisa menarik pertumbuhan tersebut tanpa pajak. Plus, jika Anda di bawah 59 setengah tahun, Anda akan dikenai penalti penarikan awal 10% di atas pajak, bahkan jika Anda sudah memiliki akun selama lima tahun.

Di sinilah menariknya: IRS memiliki urutan prioritas untuk penarikan. Kontribusi keluar dulu, lalu konversi, lalu penghasilan. Katakan Anda punya $10.000 di sana—$5.000 kontribusi, $3.000 konversi, $2.000 penghasilan. Jika Anda menarik $4.000, semuanya dianggap kontribusi, jadi tidak ada pajak. Tarik $6.000? $5.000 pertama adalah uang kontribusi (bebas pajak), tapi $1.000 terakhir adalah uang konversi. Jika Anda belum melewati batas lima tahun itu, Anda mungkin harus membayar pajak atasnya.

Langkah paling aman? Tinggalkan saja sampai Anda berumur 59 setengah tahun dan sudah memiliki akun minimal lima tahun. Serius. Tapi jika Anda benar-benar membutuhkan uang, tarik hanya kontribusi Anda. Pengelola rencana Anda bisa memberi tahu berapa jumlahnya.

Ada beberapa pengecualian untuk penarikan awal—pembelian rumah pertama (hingga $10.000 seumur hidup), biaya pendidikan yang memenuhi syarat, cacat, biaya kelahiran atau adopsi (hingga $5.000 per anak), atau biaya terkait bencana. Ini bisa membebaskan penalti 10%, tapi Anda tetap harus membayar pajak penghasilan atas penghasilan yang Anda tarik jika Anda masih muda.

Intinya: apakah Anda membayar pajak atas penarikan Roth IRA? Tergantung sepenuhnya pada apa yang Anda tarik dan kapan. Kontribusi? Tidak pernah. Konversi dan penghasilan sebelum lima tahun atau sebelum usia 59 setengah? Mungkin ya. Ada baiknya memetakan rincian akun Anda sebelum menyentuh apa pun, karena satu langkah salah bisa mengubah "bebas pajak" akun pensiun Anda menjadi tagihan pajak yang tidak Anda duga.