Saya baru saja menyadari sesuatu yang sebagian besar orang salah paham tentang IRA Roth warisan—mereka menganggap itu semua uang bebas pajak yang menunggu mereka. Kenyataannya? Itu jauh lebih rumit dari itu, dan implikasi pajaknya sangat bergantung pada hubungan Anda dengan orang yang meninggalkannya kepada Anda.

Izinkan saya menjelaskannya karena ini penting. Ketika Anda mewarisi IRA Roth, apakah IRA Roth yang diwariskan dikenai pajak tergantung pada satu hal: aturan lima tahun dan jenis penerima manfaat yang Anda miliki. Pemilik asli bisa meninggalkan uang di sana selamanya tanpa menyentuhnya, tetapi Anda tidak mendapatkan kemewahan itu. Undang-Undang SECURE mengubah semuanya pada tahun 2019, dan jika pemilik akun meninggal pada tahun 2020 atau kemudian, Anda berhadapan dengan aturan yang sama sekali berbeda dari yang mungkin dihadapi orang tua Anda.

Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda sebenarnya memiliki beberapa fleksibilitas. Anda dapat memperlakukan IRA Roth yang diwariskan sebagai milik Anda sendiri dengan mentransfernya ke akun atas nama Anda—dan inilah bagian yang bagus—Anda tidak akan berhutang pajak atas penarikan seperti halnya IRA tradisional. Tetapi di sinilah relevansi IRA Roth yang diwariskan dikenai pajak: jika Anda menarik penghasilan sebelum lima tahun berlalu sejak pasangan Anda pertama kali menyumbang, Anda membayar pajak penghasilan biasa atas bagian tersebut. Kebanyakan waktu Anda tidak akan menghadapi masalah ini karena distribusi berasal dari kontribusi terlebih dahulu, kemudian konversi, lalu penghasilan. Hanya jika Anda mencairkan akun kecil atau mengambil distribusi besar, Anda benar-benar memicu hal ini.

Sekarang, jika Anda bukan pasangan—misalnya saudara, teman, atau penerima manfaat yang ditunjuk—situasinya menjadi jauh lebih ketat. Anda tidak bisa langsung mentransfer ke akun Anda sendiri. Anda harus mengatur IRA Roth yang ditunjuk sebagai penerima manfaat, dan ini sangat penting: harus berupa transfer trustee-ke-trustee. Metode lain dihitung sebagai distribusi, dan saat itulah IRA Roth yang diwariskan dikenai pajak dengan cara yang bisa sangat merugikan. Anda memiliki waktu sepuluh tahun untuk mengosongkan seluruh akun.

Inilah yang sering membingungkan orang: aturan RMD. Jika Anda tidak mengambil distribusi saat seharusnya, IRS akan mengenakan denda hingga 25% dari jumlah yang seharusnya Anda tarik—itu jika tahun 2023 atau setelahnya. Sebelumnya, denda itu 50%. Jadi mengabaikan tenggat waktu ini bisa sangat mahal.

Aturan lima tahun berlaku secara umum. Jika akun belum dibuka selama lima tahun penuh, dan Anda menarik penghasilan investasi, Anda akan membayar pajak atas penghasilan tersebut. Ini adalah salah satu jebakan tersembunyi yang sering dilewatkan orang saat mewarisi uang yang mereka kira bebas pajak.

Intinya: IRA Roth yang diwariskan dikenai pajak dalam situasi tertentu, dan mengetahui kategori penerima manfaat mana yang Anda miliki mengubah segalanya tentang strategi Anda. Jika Anda berada dalam situasi ini, bicarakan dengan penasihat keuangan sebelum mengambil langkah apa pun. Perbedaan dalam menangani ini dengan benar dan salah bisa dengan mudah merugikan Anda ribuan dolar dalam pajak yang tidak perlu.