Las reglas de las IRA heredadas cambiaron. No te enredes en altos impuestos, penalizaciones

Medora Lee, USA TODAY

Mié, 18 de febrero de 2026 a las 19:01 GMT+9 lectura de 4 min

Heredar dinero suele ser bienvenido, pero si se trata de una cuenta de retiro, los beneficiarios deben estar al tanto de las nuevas reglas que entrarán en vigor en 2025 o podrían terminar pagando una penalización elevada al IRS.

Las nuevas reglas sobre cuentas individuales de retiro heredadas (IRAs) – tanto tradicionales como Roth – fueron aprobadas en 2019, pero el IRS otorgó un período de gracia desde 2020 hasta 2024 mientras se cristalizaban las leyes. En julio de 2024, la agencia emitió regulaciones finales, lo que significa que entraron en vigor el año pasado para cuentas de retiro heredadas en 2020 o posteriores.

Si los estadounidenses no prestan atención, podrían enfrentarse a una penalización del 25% o a una bomba fiscal en los próximos años.

“Hay muchas cosas que las personas deberían saber si heredan una IRA," dijo Mark Steber, director principal de información fiscal en la preparadora de impuestos Jackson Hewitt. "¿Lo más importante? Entender que podrías deber impuestos tarde o temprano sobre el dinero heredado.”

¿Cuáles son las reglas sobre las IRA heredadas?

Regla de los 10 años: A menos que seas un cónyuge sobreviviente, un hijo menor, tengas una discapacidad o estés enfermo crónico, o seas una persona menos de 10 años menor que el propietario de la cuenta de retiro, tendrás que vaciar una cuenta de retiro individual heredada (IRA) en 10 años, incluso si es una IRA Roth.

Distribuciones mínimas requeridas, o RMDs: Si el propietario original de una cuenta IRA tradicional había comenzado a tomar RMDs anuales, también tendrás que continuar con el retiro anual. La RMD debe hacerse antes de que termine el año calendario, por lo que la distribución de 2025 debía haberse realizado antes del 31 de diciembre de 2025. Si el propietario original no había comenzado a tomar RMDs, entonces el beneficiario no está obligado a tomarlos anualmente.

Dado que las IRA Roth no requieren RMDs, los beneficiarios no tienen que tomarlos.

¿Qué pasa si pierdo la fecha límite del RMD?

Si no tomas un RMD, podrías enfrentar una penalización del 25% sobre la cantidad que debiste retirar, dijo el IRS. La penalización puede reducirse al 10% “si el RMD se corrige oportunamente dentro de los dos años,” dijo el IRS.

Por lo tanto, si olvidaste o no sabías que debías tomar un RMD antes de fin de año pasado, deberías hacerlo lo antes posible y presentar el Formulario 5329, Impuestos adicionales sobre planes calificados (Incluyendo IRA) y otras cuentas con ventajas fiscales, en tu declaración federal de 2025, indicó la agencia.

Sydney Teng, de 24 años, posa para un retrato en las oficinas de Evergreen Health, la organización sin fines de lucro de atención médica donde trabaja. Teng ya invierte en un 401(k), contribuyendo con el 6% de su salario de aproximadamente $50,000 a la cuenta de ahorros para la jubilación. El dinero deducido de su cheque regular se invierte en un fondo de fecha objetivo que contempla la jubilación alrededor de los 67 años. El fondo está invertido en un 90% en acciones.

¿Cómo se gravan las cuentas de retiro heredadas?

Cualquier cantidad retirada, incluyendo las RMDs, de una IRA tradicional heredada, se grava como ingreso ordinario. Una RMD podría empujar a los beneficiarios a tramos impositivos más altos, especialmente si hay múltiples años de retiros que deben hacerse en un corto período de tiempo.

Las distribuciones de IRA Roth heredadas están libres de impuestos y RMDs siempre que la cuenta haya estado abierta al menos cinco años.

 






Continúa la historia  

¿Pueden las personas retirar más que la cantidad del RMD?

Los herederos pueden retirar más que la cantidad requerida cada año.

Vanguard anima a la mayoría de los beneficiarios a tomar distribuciones iguales durante los 10 años hasta la liquidación para “aprovechar los tramos impositivos más bajos cada año y evitar subir a tramos impositivos más altos. La diferencia total en impuestos puede ser significativa, además de permitir un crecimiento diferido en impuestos,” dijo la firma de gestión de inversiones en un estudio.

Al tomar solo el mínimo cada año y luego un saldo final para cumplir con el límite de 10 años, gran parte del dinero de la IRA podría terminar gravado a una tasa más alta.

Hay excepciones, dijo Vanguard, incluyendo:

Los contribuyentes que ya están en el tramo impositivo más alto quizás no tengan oportunidades de pagar a una tasa menor.

Quienes tengan ingresos fluctuantes pueden querer programar retiros mayores en años con fondos más bajos. “Si sabes que recibirás un bono grande en 2026, quizás no hagas una distribución ese año,” dijo Jonathan Fishburn, especialista en impuestos y patrimonio del grupo de planificación patrimonial de TIAA, en un blog. “Si sabes que no lo recibirás, quizás sí.”

Considera si un aumento en los ingresos afectaría la elegibilidad para deducciones fiscales o créditos, préstamos estudiantiles o resultaría en costos más altos de Medicare por el ajuste mensual relacionado con los ingresos.

Medora Lee es reportera de dinero, mercados y finanzas personales en USA TODAY. Puedes contactarla en mjlee@usatoday.com y suscribirte a nuestro boletín diario gratuito de Dinero para consejos de finanzas personales y noticias de negocios cada lunes a viernes por la mañana.

Este artículo apareció originalmente en USA TODAY: Las reglas de IRA heredadas cambiaron en 2025. Cómo evitar impuestos y penalizaciones

Términos y Política de Privacidad

Panel de Privacidad

Más información