Acabo de darme cuenta de que muchas personas se equivocan respecto a las IRA heredadas. Las reglas cambiaron bastante después de la Ley SECURE, y si planeas dejar una a tu familia o amigos cercanos, definitivamente hay cosas que vale la pena entender primero.

Así que aquí está el asunto: el sistema antiguo permitía a los beneficiarios extender las distribuciones mínimas requeridas (RMDs) a lo largo de toda su vida, basándose en la esperanza de vida. Eso era bastante bueno, honestamente. Pero ahora? Es mucho más complicado dependiendo de quién herede.

Si tu cónyuge es el beneficiario, tiene algunas opciones sólidas. Puede transferirlo a su propia IRA y retrasar las RMDs hasta los 73 (o 75 si nació en 1960 o después), lo que da más tiempo para que el dinero crezca con impuestos diferidos. O puede retirar todo de una vez, aunque eso generalmente significa un gran golpe fiscal si es una IRA tradicional. Si les dejas una cuenta beneficiaria de IRA Roth, tienen una situación más sencilla sin RMDs que preocuparse.

Ahora, hay un pequeño grupo de otros beneficiarios que también reciben un trato especial. Tus hijos menores (hasta los 21 años), personas discapacitadas o con enfermedades crónicas, y personas que no tienen más de 10 años menos que tú pueden extender las distribuciones según su propia esperanza de vida. Eso en realidad es bastante valioso.

Pero aquí es donde se pone estricto: si dejas tu IRA a cualquier otra persona—un amigo, un hijo adulto, una sobrina o sobrino—se enfrentan a la regla de los 10 años. La mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges deben vaciar completamente la cuenta en 10 años desde tu muerte. Eso aplica tanto a IRA tradicionales como Roth.

El tratamiento fiscal también importa. Con una IRA tradicional, las distribuciones se consideran ingreso ordinario. Con una cuenta beneficiaria de IRA Roth, tu beneficiario no paga impuestos por los retiros, ya que tú ya pagaste impuestos en esas contribuciones por adelantado.

También hay un ángulo de penalización que la gente pasa por alto. Si un beneficiario pasa esa ventana de 10 años, enfrentará un impuesto especial del 25% sobre lo que no haya retirado. Así que si quedan $10,000, eso significa una penalización de $2,500 justo allí.

El momento de tu muerte también importa. Si ya empezaste a tomar las RMDs antes de fallecer, tus beneficiarios deben tomar RMDs en los primeros nueve años, y luego vaciar el resto en el año 10. Si mueres antes de alcanzar la edad de RMD, no tienen que hacer distribuciones anuales, pero la cuenta aún debe estar vacía para el año 10.

En resumen: las reglas de las IRA heredadas son mucho más estrictas ahora que antes. Si tienes activos que estás pensando en dejar a tus seres queridos, vale la pena planear la estrategia ahora para que tus beneficiarios no se encuentren lidiando con situaciones fiscales complicadas más adelante.