قانون العدالة في الضمان الاجتماعي: الضرائب غير العادلة والمشروع الذي يهدف إلى تصحيحها

ميدورا لي، يو إس إيه توداي

الجمعة، 20 فبراير 2026 الساعة 7:03 مساءً بتوقيت غرينتش +9 قراءة لمدة 4 دقائق

وقع قانون العدالة في الضمان الاجتماعي في بداية عام 2025، وهو الآن غير عادل، على الأقل عندما يتعلق الأمر بالضرائب، وفقًا لبعض ممثلي الكونغرس.

ألغى قانون العدالة في الضمان الاجتماعي بند تقليل المكافأة غير المتوقعة (WEP) وخصم معاشات الحكومة (GPO)، مما قلل من فوائد الضمان الاجتماعي لحوالي 3.2 مليون متقاعد من القطاع العام الذين يتلقون أيضًا دخلًا من المعاشات. كان تاريخ سريان القانون رجعيًا إلى يناير 2024، لذلك تلقى العديد من المستفيدين العام الماضي دفعة رجعية لمرة واحدة قد تصل إلى آلاف الدولارات وفوائد شهرية أعلى، بدءًا من عام 2025.

من المحتمل أن تكون تلك الزيادات في الدخل العام الماضي قد أدت إلى فرض ضرائب أكثر على العديد من الأشخاص، قال خبراء. للمساعدة في معالجة قنبلة الضرائب المحتملة، قدم النائب لانس جودن، الجمهوري من تكساس، في أوائل فبراير مشروع قانون الحزبين "لا ضرائب على الفوائد المستعادة" لتعديل قانون الضرائب لاستثناء المدفوعات الرجعية للضمان الاجتماعي المرتبطة بشكل خاص بإلغاء WEP و GPO من الدخل الخاضع للضريبة الفيدرالية.

"بالنسبة لمئات الآلاف من الأمريكيين، كان قانون العدالة في الضمان الاجتماعي الحزبي حقًا تحولياً، حيث ضمن لهم الحصول على الفوائد التي يستحقونها،" قال النائب تشيلي بينجري، الديمقراطية من مين، وهو أحد رعاة المشروع، في بيان صحفي. "لكن لم يكن المقصود أبدًا أن يثقل كاهل الأرامل وكبار السن ذوي الدخل المنخفض والخدام المخلصين من القطاع العام بمبلغ ضريبي غير متوقع."

كم تبلغ الضرائب الإضافية؟

يعتمد مقدار الضرائب التي ستُفرض على فوائد الضمان الاجتماعي للأشخاص على إجمالي دخلهم، بما في ذلك الفوائد المعفاة من الضرائب مثل فوائد السندات البلدية، بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهم للسنة الخاضعة للضريبة.

يمكن أن تُفرض ضرائب على ما يصل إلى 85% من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك، اعتمادًا على مدى تجاوز هذا الدخل المجمّع للحد الأساسي لملفك الضريبي.

الحدود الأساسية بناءً على حالة الإيداع هي:

25,000 دولار إذا كنت أعزب، أو رب أسرة، أو زوجًا بقاءً مؤهلًا على قيد الحياة

25,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا منفصلًا وكنت تعيش بعيدًا عن زوجك طوال العام

32,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا

0 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا منفصلًا وكنت تعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة الضريبية.

إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا، يجب عليك أنت وزوجك دمج دخولكما وفوائد الضمان الاجتماعي عند حساب الجزء الخاضع للضريبة من فوائدكما. حتى لو لم يتلقَ زوجك أي فوائد، يجب عليك إضافة دخله إلى دخلك عند حساب الإقرار المشترك إذا كانت أي من فوائدكما خاضعة للضريبة.

توفر إدارة الضمان الاجتماعي أداة لمساعدتك على حساب ما إذا كانت فوائد الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة، وإذا كانت كذلك، فكمية الضرائب.

يتبع القصة  

بالإضافة إلى الحصة الأكبر من فوائد الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة، سيتعين على المستفيدين أيضًا مراقبة شريحة ضريبة الدخل الإجمالية لديهم، قال خبير التخطيط المالي المعتمد وشريك إدارة الثروات مع Plante Moran Financial Advisors، جيمي إيكيلز.

"قد تدفع المدفوعات أيضًا الأفراد إلى شريحة ضريبية أعلى أو شريحة IRMAA، مما يؤثر على أقساط التأمين الصحي Medicare،" قال.

IRMAA تعني مبلغ التعديل الشهري المرتبط بالدخل، وهو رسم إضافي يُضاف إلى أقساط Medicare Part B و Part D للأشخاص ذوي الدخل المرتفع.

التعليق المنشور: جان ميتشل/ديتون كوري، تظهر هنا المستندات اللازمة لتقديم طلب الاسترداد بما في ذلك بطاقة الضمان الاجتماعي، بيان الأرباح أو بيان فوائد الضمان الاجتماعي لعام 2007، وأي نموذج 1099Rs يدرج توزيعات مختلفة، مثل تلك من المعاشات والتعويضات.

هل يمكن لــ 'قانون عدم الضرائب على الفوائد المستعادة' أن يمر؟

قال بعض الخبراء إنهم يشككون في إمكانية تمرير مشروع القانون لتعديل قانون الضرائب.

"احتمالات أن يمر أي شيء في هذا الكونغرس منخفضة جدًا، في رأيي،" قال فيليب هولمي، مالك شركة Stars & Stripes Financial Advisors. "أعتقد أن العام الماضي سجل أدنى كمية من التشريعات التي تم تمريرها من أي فئة من فئات الكونغرس."

لكن، لا تقول أبدًا أبدًا.

"ربما يكون هذا أحد الأشياء القليلة التي يمكن أن يستخدمها السياسيون لجمع بعض الدعم لأنفسهم،" قال. "بعد كل شيء، من لا يحب المال المجاني؟"

هل يمكن للمستفيدين تقليل ضرائبهم؟

هناك بعض الخيارات التي يمكن للأشخاص تجربتها لتجنب المزيد من الضرائب، يقول الخبراء:

إذا دفعت المدفوعات الرجعية لمرة واحدة دخلك المجمّع فوق الحدود المسموح بها للضريبة على الضمان الاجتماعي، ستسمح لك مصلحة الضرائب بتخصيصها للسنة التي كان يجب أن تتلقاها فيها، قال إيكيلز. لست مضطرًا لـ "تعديل" إقراراتك الضريبية للسنة السابقة أيضًا. بدلاً من ذلك، تحقق من المربع في السطر 6c من نموذج 1040 أو 1040-SR الخاص بك إذا كان ذلك يقلل من الجزء الخاضع للضريبة من فوائدك وادفع أي ضرائب مستحقة للسنة السابقة مع إقرارك الضريبي للسنة الحالية.

اتصل بمركز مساعدة دافعي الضرائب المحلي أو بمحاسب قانوني معتمد للحصول على إرشادات حول تجنب زيادات IRMAA في Medicare. "نظرًا لأنه من المتوقع ألا يستمر الدفع المتأخر، يمكنهم القول إن دخلهم من المتوقع أن ينخفض وأنهم قد يتأهلون لاستثناء IRMAA،" قال هولمي. "سيحتاجون إلى تقديم نموذج SSA-44 للمطالبة بالاستثناء، ولكن نظرًا لأن هذه حالة استخدام جديدة، لا أستطيع أن أقول على وجه اليقين ما ستقرره مصلحة الضرائب." لكنه يستحق المحاولة، قال.

ميدورا لي صحفية متخصصة في المال والأسواق والمالية الشخصية في يو إس إيه توداي. يمكنك التواصل معها على البريد الإلكتروني mjlee@usatoday.com والاشتراك في نشرتنا اليومية المجانية للمال للحصول على نصائح مالية شخصية وأخبار الأعمال كل صباح من الاثنين إلى الجمعة.

ظهرت هذه المقالة أصلاً على يو إس إيه توداي: قانون العدالة في الضمان الاجتماعي جعل الفوائد عادلة. الآن تأتي الضرائب.