如何利用合格的慈善分配來降低您的2026年稅單

對於某些人來說，擁有一個傳統個人退休帳戶（IRA）或 401(k)）中的大量餘額退休，可能會有點麻煩。如果你不需要這筆錢，太可惜了——你最終將被迫開始提取必要最低分配（RMD），這可能會大幅提高你的稅負。

好消息是，你可以採用一種策略來減少你的稅單，同時支持你關心的事業。因此，了解合格慈善捐款（QCDs）以及它們如何融入你的提款策略是值得的。

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QCD的運作方式

QCD是將資金直接從IRA轉移到符合條件的慈善組織。明確來說，QCD只能從IRA進行。如果你的儲蓄在401(k)計劃中，你需要將資金轉入IRA才能進行QCD。

QCD的一大優點是它們每年都計入你的RMD。然而，與一般的RMD不同，QCD不計入你的應稅收入。這不僅可以為你節省大量IRS稅款，還可以幫助你避免其他因收入較高而產生的後果，比如需要對社會保障福利繳稅或被徵收醫療保險附加費。

為什麼QCD優於普通慈善捐款

你可能會想：“為什麼要麻煩用QCD，當我可以直接提取退休計劃的錢來捐款呢？”

的確，慈善捐款通常是可以抵稅的。但如果你沒有在報稅時列舉扣除，則無法從慈善捐款中獲益。QCD通常是更好的選擇，因為它們繞過了你的調整後總收入（AGI），使你的整體收入保持較低。

有一些限制需要了解

關於QCD，有一些限制每年都可能會變。在2026年，你最多可以通過QCD捐贈111,000美元。

對於許多人來說，這已經足夠滿足一個RMD的需求。但如果你的退休儲蓄餘額非常大，你可能需要想出額外的策略，以避免在開始提取RMD後遭受巨額稅負。

總的來說，QCD是一種支持你關心的慈善事業，同時讓IRS遠離你的資金的絕佳方式。這是一個雙贏的局面。因此，了解QCD並思考它們如何融入你的提款策略是值得的，尤其是當你有大量資金存放在即將受到RMD規定的帳戶中時。