爲何？瑞士擬與74國交換加密信息

本期根據公開信息綜述瑞士擬與74國交換加密信息相關內容，供參考。

根據瑞士聯邦委員會2025年6月6日通過的法案，瑞士計劃與74個國家自動交換加密資產稅務信息（AEOI），旨在打擊逃稅和非法資金流動，響應經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架（CARF）標準。

一、事件背景

瑞士此次通過加密信息交換法案的背景，可歸納爲國際壓力、監管需求與自身金融轉型三大動因，核心是應對加密貨幣帶來的稅務和洗錢風險，同時重塑其全球金融地位。

（一）稅務透明化浪潮倒逼改革

**全球打擊逃稅的統一行動。**經濟合作與發展組織（OECD）於2024年推出加密資產報告框架（CARF），要求成員國自動交換加密稅務信息，以堵住傳統金融監管漏洞。瑞士作爲傳統金融中心，若拒絕參與將被孤立，甚至列入“不合作避稅地”黑名單，威脅其金融業聲譽。

**歷史承諾的延續。**瑞士早在2014年就簽署了傳統金融帳戶信息自動交換（AEOI）協議，覆蓋47國（含歐盟、G20等）。此次將AEOI擴展至加密資產，是對既有合規框架的升級，避免因監管滯後喪失國際信任。

（二）加密貨幣監管漏洞的緊迫性

**加密資產成爲新型逃稅工具。**隨着比特幣等加密貨幣交易量激增（2025年6月BTC市值達2.06萬億美元），匿名性使其易被用於跨境逃稅和洗錢。瑞士政府明確表示，此舉旨在阻止“利用加密資產隱匿財富或轉移非法資金”的行爲。

**傳統銀行保密制度的失效。**瑞士曾以銀行保密法聞名，但近年因協助逃稅屢遭訴訟（如2013年美國對瑞銀的追責）。在數字化金融趨勢下，僅靠傳統監管已無法覆蓋加密資產風險，必須建立新規則。

（三）瑞士自身金融戰略轉型

**從“避稅天堂”到“合規樞紐”的定位轉變。**爲擺脫“隱祕財富中心”的負面標籤，瑞士主動擁抱透明化，例如盧加諾等城市已試點接受加密貨幣納稅。此次法案通過，標志着其試圖成爲全球加密資產信息交換中心，吸引合規機構資金。

**維護金融競爭力。**若不加入CARF，瑞士加密服務商可能面臨國際市場準入限制。法案通過後，瑞士加密企業可與74國無縫對接，降低跨境業務合規成本。

| | | | --- | --- | | 驅動因素 | 具體表現 | | 國際合規壓力 | OECD的CARF框架倒逼參與，避免被邊緣化 | | 監管漏洞 | 加密資產逃稅、洗錢風險激增，需填補監管空白 | | 金融定位轉型 | 從保密避風港轉向透明信息樞紐，重塑國際信任 | | 經濟競爭力 | 降低企業跨境合規成本，吸引合規資金流入 |

這一法案既是瑞士對全球稅務透明化的妥協，更是其主動搶佔加密監管制高點、延續金融中心地位的關鍵布局。未來能否平衡隱私保護與合規需求，將決定轉型成敗。

二、交換信息內容

依據OECD的CARF標準，金融機構需收集並報告以下加密資產相關數據：

帳戶持有人身分信息：姓名、地址、稅務居住地、稅務識別號（TIN）等。

加密資產帳戶詳情：包括錢包地址、帳戶餘額（以年度末或帳戶關閉時的價值爲準）。

交易記錄：涉及加密資產的買賣、兌換、轉帳等交易類型、金額及時間戳。

金融機構信息：提供服務的瑞士加密資產服務商（如交易所、托管平台）的識別信息。

核心目的：通過跨境稅務透明化，防止利用加密資產逃稅和洗錢。

三、合作國家範圍

雖然完整名單未在公開資料中詳細列出，但綜合多方報道，合作國家具有以下特徵：

覆蓋歐洲核心經濟體：包括所有27個歐盟成員國（如德國、法國、意大利），以及英國。

大多數G20國家：涵蓋日本、韓國、加拿大、澳大利亞、巴西等，但排除美國、沙特阿拉伯和中國（因協商未完成或監管框架差異）。

其他合作夥伴：包括新加坡、瑞士的傳統金融合作國（如冰島、挪威等），總數達74國。

四、實施時間表

審查機制：瑞士將在數據交換前評估合作國是否符合數據安全和隱私標準。

分階段實施：2026年1月生效數據收集，2027年首次交換，預留系統升級時間。

動態審查機制：交換前需評估合作國是否符合數據安全標準，防止信息濫用。

排除美中沙三國：因美國已有FATCA體系、中國沙特協商未完成，暫不納入，體現實用主義。

| | | | --- | --- | | 要素 | 內容 | | 交換信息類型 | 帳戶身分、餘額、交易記錄、金融機構信息 | | 法律框架 | OECD加密資產報告框架（CARF） | | 合作國家 | 74國，含歐盟全體、英國、多數G20國（除美、中、沙） | | 生效時間 | 2026年1月1日（需議會批準） | | 首次交換 | 2027年 |

五、行業影響

合規成本增加：瑞士加密服務商需升級系統以滿足數據收集要求，可能推高運營成本。

市場透明度提升：長期看，監管趨嚴或減少非法資金流動，增強機構投資者信心。

關注與爭議：部分行業人士擔憂隱私保護與數據安全，瑞士政府承諾通過審查機制平衡風險。

例如，瑞士此前在傳統金融AEOI中曾因嚴格合規導致資本重新配置，加密領域可能面臨類似挑戰。