'Hình phạt của người sống sót' có thể xảy ra sau cái chết của người phối ngẫu — nhưng tác động của nó có thể nhỏ hơn dự kiến

Peter Cade | Photodisc | Getty Images

Nhiều người nghỉ hưu lo lắng về cách các mối đe dọa như lạm phát, sống lâu hơn hoặc biến động thị trường có thể ảnh hưởng đến khoản tiết kiệm của họ.

Nhưng một rủi ro — chi phí cao hơn, bao gồm thuế sau khi vợ hoặc chồng qua đời — có thể ít tốn kém hơn dự kiến, theo lời của nhà lập kế hoạch tài chính chứng nhận Cody Garrett, sáng lập Measure Twice Planners tại Houston.

Vấn đề này, được gọi là “hạn chế của người sống sót,” ảnh hưởng đến một số cặp đôi khi trạng thái khai thuế chuyển từ kết hợp đã kết hôn khai thuế chung sang đơn lẻ, điều này có nghĩa là góa phụ hoặc góa phụ có khoản khấu trừ tiêu chuẩn nhỏ hơn và các khung thuế bị nén lại.

Nhưng nhiều người vợ hoặc chồng còn sống sót không nhìn thấy toàn bộ bức tranh tài chính của mình, và “tự động cho rằng không có gì thay đổi ngoài trạng thái khai thuế,” Garrett nói, người cũng là đồng tác giả của cuốn sách, “Tax Planning To and Through Early Retirement.”

Thêm từ Phụ nữ và Sức mạnh Tài chính:

• Phụ nữ thường là nhà đầu tư ‘phù hợp với rủi ro’, chuyên gia nói: Cách điều đó giúp ích
• 35% người mua nhà thế hệ Z là phụ nữ độc thân. Đây là lý do tại sao họ cần một kế hoạch di sản
• ‘Strangers’ của Belle Burden làm nổi bật các dấu hiệu cảnh báo tài chính quan trọng cho phụ nữ
• Phụ nữ lớn tuổi có thể thừa kế phần lớn trong số 54 nghìn tỷ đô la trong ‘chuyển giao tài sản lớn’ của vợ chồng
• ‘Hạn chế của người sống sót’ có thể ảnh hưởng đến người nghỉ hưu sau khi vợ hoặc chồng qua đời. Những gì cần mong đợi

Đến năm 2026, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 32.200 đô la cho các cặp đôi kết hợp khai thuế chung và 16.100 đô la cho người khai thuế đơn. Người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên được cộng thêm khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 1.650 đô la cho mỗi vợ hoặc chồng hoặc 2.050 đô la cho người khai thuế đơn.

Dự luật “to đẹp lớn” của Tổng thống Donald Trump cũng đã thêm một khoản khấu trừ “thưởng” tạm thời cho người cao tuổi lên tới 6.000 đô la mỗi cá nhân (12.000 đô la cho các cặp vợ chồng khai thuế chung) đến năm 2028, với một số giới hạn về thu nhập.

Dù khai thuế đơn hay chung, các khoản giảm thuế này có thể giảm đáng kể tỷ lệ thuế hiệu quả của người Mỹ lớn tuổi, hoặc thuế phải trả dưới dạng phần trăm tổng thu nhập.

Góa phụ hoặc góa phụ còn sống sót có thể khai chung trong năm vợ hoặc chồng qua đời, miễn là họ không tái hôn. Sau đó, họ có thể khai là người sống sót đủ điều kiện trong tối đa hai năm nếu có con phụ thuộc.

Các khung thuế dựa trên “thu nhập chịu thuế,” mà bạn tính bằng cách trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo mục, lớn hơn từ tổng thu nhập điều chỉnh của bạn.

Khi hạn chế của người sống sót ‘ảnh hưởng nặng nề nhất’

Đối với người khai thuế đơn, hạn chế của người sống sót có thể ảnh hưởng đến các cặp đôi có tuổi thọ khác nhau, các chuyên gia tài chính nói.

Trong năm 2024, có khoảng cách tuổi thọ gần 5 năm giữa nam và nữ, theo dữ liệu mới nhất từ Trung tâm Kiểm soát và Phòng ngừa Dịch bệnh. Tuổi thọ trung bình là 81,4 năm đối với nữ và 76,5 năm đối với nam trong năm 2024.

“Hạn chế này ảnh hưởng nặng nề nhất khi thu nhập vẫn cao sau khi vợ hoặc chồng qua đời,” CFP Britton Williams, cố vấn tài sản cao cấp tại Calamita Wealth Management, có trụ sở tại Raleigh, Bắc Carolina, nói.

Nhưng “các cặp đôi có thu nhập tương tự, tiết kiệm hoặc tài sản khiêm tốn hoặc đã có trong các tài khoản Roth thường cảm thấy ít bị ảnh hưởng hơn,” ông nói.

Các khoản rút tiền từ các tài khoản hưu trí trước thuế phải chịu thuế thu nhập thông thường, trong khi quỹ Roth thường không bị đánh thuế. Thông thường, người nghỉ hưu phải bắt đầu các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc, hay RMD, từ các tài khoản trước thuế ở tuổi 73.

Cách dòng tiền thay đổi cho người còn sống sót

Khi so sánh dự báo chi phí giữa một cặp đôi kết hôn và một người còn sống sót, bạn cần xem xét cách dòng tiền sẽ thay đổi, Garrett từ Measure Twice Planners nói.

Một số người còn sống sót có thể thấy thu nhập và chi phí thấp hơn sau khi vợ hoặc chồng qua đời. Ví dụ, các khoản trợ cấp hưu trí của Social Security có thể giảm và các khoản lương hưu có thể giữ nguyên. Trong khi đó, chi phí y tế thường giảm, trong khi chi phí hộ gia đình có thể tương tự.

Đối với các tài khoản hưu trí trước thuế, một người còn sống trẻ hơn có thể có các khoản RMD nhỏ hơn vì tỷ lệ rút tiền bắt buộc thường tăng theo tuổi, Garrett nói.

Thêm vào đó, có lợi cho những người còn sống thừa kế một tài khoản môi giới có tính thuế. Tùy theo tiểu bang, họ sẽ nhận được một “bước nâng cơ sở” một phần hoặc toàn bộ, điều chỉnh giá trị mua ban đầu của tài sản theo giá trị thị trường khi vợ hoặc chồng qua đời.

“Việc nâng cơ sở này rất ít được đánh giá đúng,” vì nó có thể giảm đáng kể thuế lợi nhuận vốn nếu người còn sống sau này bán các tài sản đó, Garrett nói.

Đăng ký kênh CNBC trên YouTube.

Chọn CNBC làm nguồn tin ưa thích của bạn trên Google và không bỏ lỡ bất kỳ khoảnh khắc nào từ tên tuổi đáng tin cậy nhất trong tin tức kinh doanh.