Vừa mới gặp phải chuyện nhiều người thường nhầm lẫn về báo cáo lợi nhuận và lỗ hay còn gọi là Báo cáo P&L, nếu muốn hiểu rõ về kinh doanh hoặc đầu tư thật sự thì chuyện này phải hiểu cho kỹ

Báo cáo lợi nhuận và lỗ là tài liệu thể hiện rõ doanh nghiệp thu được bao nhiêu tiền, đã chi tiêu bao nhiêu và còn lại lợi nhuận hay lỗ trong khoảng thời gian xác định. Nguyên tắc đơn giản là doanh thu trừ đi chi phí bằng lợi nhuận hoặc lỗ, đây là công thức cơ bản cần ghi nhớ thật kỹ

Khi xem báo cáo P&L, hãy chú ý xem mỗi khoản doanh thu đến từ đâu. Có thể doanh nghiệp chính đến từ bán hàng hóa, đôi khi còn có thêm doanh thu từ lãi suất hoặc cho thuê. Còn chi phí thì cần xem chúng đến từ những khoản nào, như tiền thuê, lương, chi phí quảng cáo, tiền điện nước v.v.

Điều quan trọng là xem lợi nhuận ở từng cấp độ. Có lợi nhuận gộp cho biết giá bán cao hơn chi phí sản xuất bao nhiêu, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cho biết hướng đi của doanh nghiệp, và lợi nhuận ròng là con số cuối cùng thể hiện lợi nhuận thực sự còn lại sau khi trừ tất cả các khoản.

Báo cáo P&L có hai dạng, đó là dạng báo cáo (Report Form) gồm 3 phần: doanh thu, chi phí và lợi nhuận ròng, dễ đọc và dễ hiểu tổng thể; và dạng tài khoản (Account Form) viết theo dạng T, bên trái là chi phí, bên phải là doanh thu, dạng này chi tiết hơn và được các tổ chức chấp nhận rộng rãi.

Tại sao phải xem báo cáo lợi nhuận và lỗ? Vì nó giúp thấy rõ hiệu quả hoạt động sinh lợi của doanh nghiệp, phân tích các khoản chi phí có thể giảm để tăng lợi nhuận, và giúp lập kế hoạch chiến lược kinh doanh tốt hơn. Các nhà đầu tư cũng dùng báo cáo này để quyết định có nên đầu tư vào doanh nghiệp hay không.

Ví dụ, nếu xem báo cáo P&L của Ngân hàng Nhà nước năm 2565, sẽ thấy ngân hàng có nhiều nguồn thu như lãi nhận được, lợi nhuận từ bán các khoản đầu tư, phí dịch vụ và lợi nhuận từ tỷ giá hối đoái. Chi phí gồm lãi phải trả, lỗ từ bán các khoản đầu tư, chi phí nhân viên và các khoản khác. Sau khi trừ tất cả, ngân hàng có lợi nhuận ròng là 191.077.634.015 đồng.

Khi đọc báo cáo P&L, hãy xem trước nó là báo cáo của khoảng thời gian nào, là hàng tháng, hàng quý hay hàng năm. Sau đó, xem có lợi nhuận hay lỗ, nguồn gốc doanh thu từ đâu, và khoản chi phí lớn nhất là gì, vì điều này giúp hiểu rõ tình hình của doanh nghiệp hơn.

Nhưng cần nhớ rằng, quyết định đầu tư không nên dựa chỉ vào báo cáo P&L, còn phải xem các yếu tố khác như đặc điểm ngành nghề, đội ngũ quản lý, công nghệ và môi trường thị trường. Tất cả đều đóng vai trò trong việc dự đoán doanh nghiệp có phát triển hay không. Tóm lại, nếu muốn hiểu rõ về kinh doanh và đầu tư, cần học cách đọc báo cáo lợi nhuận và lỗ, vì đây là một trong những công cụ quan trọng nhất để phân tích hướng đi của doanh nghiệp.