Bạn đã từng thắc mắc tại sao các nhà đầu tư lại xem xét báo cáo lợi nhuận và lỗ một cách nghiêm túc chưa? Đơn giản vì nó kể toàn bộ câu chuyện của doanh nghiệp trong một trang giấy. Doanh thu bao nhiêu, chi phí đi đâu rồi, lợi nhuận thực sự còn lại là bao nhiêu. Hôm nay, tôi sẽ giới thiệu cho mọi người về báo cáo lợi nhuận và lỗ hay còn gọi là Báo cáo lợi nhuận và lỗ (Profit and Loss Statement), một công cụ quan trọng giúp hiểu rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách rõ ràng.

Báo cáo lợi nhuận và lỗ là gì? Đơn giản là một tài liệu tài chính thể hiện doanh nghiệp thu được bao nhiêu tiền, chi tiêu bao nhiêu, và còn lại lợi nhuận hay lỗ trong một khoảng thời gian nhất định. Dù là hàng tháng, hàng quý hay hàng năm, trong tiếng Anh gọi là Profit and Loss Statement. Đối với các nhà quản lý và nhà đầu tư, tài liệu này chính là "gương soi" phản ánh chính xác sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.

Công thức cơ bản rất đơn giản: Tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí bằng lợi nhuận hoặc lỗ. Nếu doanh thu lớn hơn chi phí, doanh nghiệp có lợi nhuận. Ngược lại, nếu chi phí lớn hơn doanh thu, doanh nghiệp bị lỗ. Câu chuyện này giống như sổ sách kế toán của chúng ta, nhưng quy mô lớn hơn nhiều.

Khi đi vào chi tiết, ta sẽ thấy có nhiều cấp lợi nhuận khác nhau. Đầu tiên là lợi nhuận gộp, được tính bằng doanh thu trừ đi giá vốn hàng bán. Nó cho biết sản phẩm hoặc dịch vụ đó có thể sinh lời như thế nào so với chi phí sản xuất. Tiếp theo là lợi nhuận hoạt động, đã trừ đi các khoản chi phí vận hành như chi phí bán hàng, quản lý. Cuối cùng là lợi nhuận ròng, chính là số tiền còn lại thực sự sau khi trừ tất cả các khoản chi phí.

Việc lập báo cáo lợi nhuận và lỗ có hai dạng chính: dạng báo cáo theo thứ tự dễ hiểu, từ doanh thu, chi phí đến lợi nhuận ròng, giúp dễ đọc và có cái nhìn tổng thể; và dạng biểu đồ T, thể hiện rõ ràng và chính thức hơn. Cả hai đều cung cấp cùng một thông tin, chỉ khác về cách trình bày.

Tại sao báo cáo này quan trọng? Vì nó cho biết doanh nghiệp đang đi theo hướng nào, có hiệu quả sinh lời hay không, và cần điều chỉnh những gì. Các nhà đầu tư dựa vào đó để quyết định đầu tư, còn các nhà quản lý dùng để lập kế hoạch chiến lược. Nếu phát hiện chi phí nào đó quá cao, có thể giảm bớt, như giảm chi phí quảng cáo hoặc tìm cách vận hành tiết kiệm hơn.

Khi đọc báo cáo lợi nhuận và lỗ lần đầu, hãy kiểm tra xem bạn đang xem báo cáo của kỳ nào, vì điều này rất quan trọng cho phân tích. Tiếp theo, xem doanh nghiệp có lợi nhuận hay lỗ, rồi tìm hiểu nguồn thu đến từ đâu và chi phí đi đâu. Ví dụ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2022 có các nguồn thu như lãi nhận, lợi nhuận từ bán đầu tư, phí dịch vụ và các khoản thu khác. Trong khi đó, các khoản chi phí gồm lãi vay, chi phí nhân viên và các khoản chi khác.

Học cách đọc báo cáo lợi nhuận và lỗ là một kỹ năng rất quý giá cho bất kỳ ai quan tâm đến tài chính, dù là nhà đầu tư, doanh nhân hay nhân viên kinh doanh. Tuy nhiên, cần nhớ rằng quyết định đầu tư không nên dựa duy nhất vào báo cáo này. Cần xem xét các yếu tố khác như đặc điểm ngành nghề, chất lượng đội ngũ quản lý và xu hướng thị trường. Nếu muốn xem dữ liệu tài chính và phân tích giá cả, bạn có thể truy cập Gate nhé.