Nếu là nhà đầu tư hoặc doanh nhân mới bắt đầu, bạn có thể đã nghe đến thuật ngữ P&L nhưng chưa hiểu rõ nó là gì và tại sao nó lại quan trọng đến vậy. Hôm nay tôi sẽ giải thích về điều này theo cách đơn giản hơn so với trong sách giáo trình

P&L hay Báo cáo lợi nhuận và lỗ chính là báo cáo tài chính thể hiện xem doanh nghiệp của bạn có lợi nhuận hay lỗ trong khoảng thời gian xác định, dù là hàng tháng, hàng quý hay hàng năm. Công thức cơ bản rất đơn giản là Tổng doanh thu trừ đi Tổng chi phí sẽ ra lợi nhuận hoặc lỗ

Tại sao phải quan tâm đến P&L? Vì nó cho biết nhiều điều như doanh nghiệp có thể đặt giá bán cao hơn chi phí bao nhiêu, hoạt động có đang đi đúng hướng hay không, và quan trọng nhất là doanh nghiệp có thể sinh lợi bao nhiêu sau khi trừ tất cả các khoản chi phí

Khi bạn đọc P&L, sẽ thấy các nguồn thu khác nhau như doanh thu chính từ bán hàng, doanh thu phụ từ lãi suất hoặc cho thuê, tiếp theo là các khoản chi phí như chi phí sản xuất, chi phí quảng cáo, tiền thuê nhà, lương nhân viên, v.v.

Từ đó, chúng ta sẽ thấy lợi nhuận ở nhiều mức độ khác nhau. Lợi nhuận gộp là doanh thu trừ đi chi phí bán hàng, cho biết bạn định giá sản phẩm có hợp lý hay không. Sau đó là lợi nhuận hoạt động, là sau khi trừ các khoản chi phí khác, doanh nghiệp còn lợi nhuận hay không. Cuối cùng là lợi nhuận ròng, là lợi nhuận sau khi trừ tất cả, bao gồm thuế và các khoản chi phí tài chính

Báo cáo tài chính dạng P&L có hai dạng để lựa chọn. Một là dạng báo cáo thể hiện kết quả hoạt động theo thứ tự từ doanh thu đến lợi nhuận ròng, giúp dễ đọc và hình dung tổng thể. Hai là dạng bảng T, chia chi phí bên trái, doanh thu bên phải, rõ ràng hơn và được các tổ chức chấp nhận rộng rãi

Tại sao chúng ta cần hiểu P&L? Vì nó giúp đo lường hiệu quả tài chính của doanh nghiệp, cung cấp thông tin để ra quyết định đầu tư, cho biết doanh nghiệp có thể sinh lợi hay không, và quan trọng là hỗ trợ lập kế hoạch chiến lược để doanh nghiệp phát triển hiệu quả hơn

Cách đọc P&L thì không khó. Bước đầu tiên, xem báo cáo trong khoảng thời gian nào, tháng, quý hay năm. Bước thứ hai, xem có lợi nhuận hay lỗ. Nếu doanh thu lớn hơn chi phí thì có lợi nhuận, ngược lại thì lỗ. Bước thứ ba, xem nguồn doanh thu đến từ đâu, có nhiều nguồn hay chỉ một nguồn duy nhất. Bước thứ tư, xem các khoản chi phí có khoản nào quá cao không, có thể điều chỉnh giảm được không

Tóm lại, P&L là công cụ quan trọng giúp chúng ta biết doanh nghiệp tạo ra lợi nhuận bao nhiêu trong khoảng thời gian nhất định. Tuy nhiên, đừng chỉ dựa vào P&L một mình. Cần xem xét các yếu tố khác như đặc điểm ngành nghề, đội ngũ quản lý, xu hướng thị trường để đưa ra quyết định đầu tư hoặc quản lý doanh nghiệp hiệu quả hơn