Các bang siết chặt ưu đãi thuế cho các nhà đầu tư giàu có

Trong bài viết này

• GOOGL

Theo dõi cổ phiếu yêu thích của bạn TẠO TÀI KHOẢN MIỄN PHÍ

Lake Oswego ở Oregon.

Bradleyhebdon | Istock Chưa phát hành | Getty Images

Một phiên bản của bài viết này lần đầu xuất hiện trong bản tin Inside Wealth của CNBC cùng với Robert Frank, hướng dẫn hàng tuần dành cho nhà đầu tư và người tiêu dùng có giá trị tài sản cao. Đăng ký để nhận các ấn phẩm trong tương lai, gửi trực tiếp đến hộp thư của bạn.

Một làn sóng các bang quyết định nhắm vào ưu đãi thuế cho nhà đầu tư và người sáng lập startup có thể khiến một số cư dân có giá trị tài sản cao chuyển nơi cư trú, các luật sư giàu có nói với Inside Wealth.

Đạo luật Một Lớn, Đẹp đã thúc đẩy các khoản giảm thuế đối với cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện, còn gọi là QSBS. Tuy nhiên, một số bang, bao gồm Maine và Oregon, đã nhắm vào ưu đãi thuế này để phản ứng với việc cắt giảm ngân sách liên bang.

“Chính sách thuế có hậu quả, cả tích cực lẫn tiêu cực, và tôi nghĩ rằng các bang cần phải xác định điều gì phù hợp nhất với họ,” ông David Blum, đối tác và chủ tịch nhóm thực hành thuế quốc gia của Akerman, nói. “Một người đang tìm kiếm một khoản thoái vốn lớn có thể đã sở hữu nhiều nhà rồi.”

Blum lưu ý rằng một số tỷ phú đã rời California nổi bật khi đề xuất thuế tỷ phú của bang này ngày càng trở nên sôi động. Đồng sáng lập Google Sergey Brin, người đã mua biệt thự ở Nevada và Florida, đang tài trợ hai sáng kiến bỏ phiếu nhằm chống lại đề xuất thuế giàu có.

Miễn thuế QSBS, được giới thiệu trong chính quyền Clinton, nhằm khuyến khích đầu tư và thành lập các công ty nhỏ. Khoản trích xuất liên bang cho phép nhà đầu tư và người sáng lập giảm thuế lợi nhuận vốn khi bán cổ phiếu trực tiếp mua từ một công ty C đủ điều kiện.

Để đủ điều kiện hưởng toàn bộ miễn thuế, cổ phiếu phải được giữ trong hơn năm năm. Trước OBBBA, mức miễn thuế tối đa từ thuế lợi nhuận vốn là 10 triệu đô la hoặc gấp 10 lần giá trị ban đầu của khoản đầu tư, tùy theo cái nào lớn hơn. OBBBA đã nâng mức trừ này lên 15 triệu đô la. Đạo luật cũng nâng giới hạn quy mô của “doanh nghiệp nhỏ” đủ điều kiện từ 50 triệu đô la lên 75 triệu đô la về tổng tài sản.

Tháng trước, Maine và Oregon đã thông qua luật để tách khỏi khoản miễn thuế QSBS liên bang, nghĩa là người nộp thuế sẽ phải trả thuế thu nhập bang khi thoái vốn startup. Các nỗ lực tương tự ở New York và Washington đã không thành công. Hội đồng Quận Columbia đã bỏ phiếu tách khỏi một số điều khoản của OBBBA, nhưng Quốc hội đã thông qua nghị quyết để ngăn chặn động thái đó.

Bốn bang đã đánh thuế lợi nhuận từ QSBS: Alabama, Mississippi, Pennsylvania và đặc biệt là California, trung tâm vốn đầu tư mạo hiểm của quốc gia.

Nhận nội dung Inside Wealth trực tiếp vào hộp thư của bạn

Bản tin Inside Wealth của Robert Frank là hướng dẫn hàng tuần của bạn dành cho nhà đầu tư có giá trị tài sản cao và các ngành công nghiệp phục vụ họ.

Đăng ký tại đây để truy cập ngay hôm nay.

Những người ủng hộ cải cách QSBS lập luận rằng chế độ này chủ yếu có lợi cho giới giàu có. Nghiên cứu của Bộ Tài chính cho thấy rằng những người nộp thuế kiếm hơn 1 triệu đô la chiếm gần 75% lợi nhuận bị loại trừ.

Luật sư Steve Oshins nói với Inside Wealth rằng luật QSBS và các đề xuất thuế khác nhằm vào giới giàu có khuyến khích những người có thu nhập cao chuyển đến các bang khác.

Gánh nặng thuế phụ thuộc vào nơi cư trú của cổ đông khi họ bán cổ phiếu, điều này cho phép khách hàng có thời gian lập kế hoạch. Oshins nói rằng trong một số bang, có thể sử dụng các quỹ tín thác để tránh thuế thu nhập bang trên QSBS. Delaware, Nevada và Wyoming là các khu vực phổ biến để thành lập các quỹ tín thác này.

Ví dụ, ông nói, một cư dân Oregon có thể chuyển cổ phiếu sang một quỹ tín thác không hoàn chỉnh không phải là người cấp phát, được thành lập ở một bang không đánh thuế thu nhập của quỹ tín thác, như Nevada. Miễn là quỹ tín thác không được quản lý ở Oregon và không có người quản lý nào sống ở đó, lợi nhuận vốn của quỹ tín thác sẽ không phải chịu thuế thu nhập của Oregon.

Nhưng các bang khác, bao gồm Maine, có quy định nghiêm ngặt hơn, ông nói. Các quỹ tín thác không phải là người cấp phát sẽ phải chịu thuế thu nhập bang nếu được tài trợ bởi một cư dân Maine hoặc do một cư dân Maine lập di chúc, theo Oshins.

Nói như vậy, hành động đơn giản nhất là chuyển nơi cư trú.

“Giả sử một khách hàng sắp thuê tôi và nói, ‘Tôi có một căn nhà mùa hè ở Florida, tôi đang nghĩ đến việc chuyển đến đó,’” Oshins nói. “Tôi sẽ nói, ‘Chờ vài tháng. Chuyển đến đó rồi chúng ta sẽ thiết lập quỹ tín thác của bạn.’”

Nhưng thay đổi nơi cư trú của bạn dễ nói hơn làm, Blum nói. Để được chấp nhận bởi các cơ quan thuế bang, khách hàng phải làm nhiều hơn là chỉ thay đổi đăng ký cử tri và dành ít nhất 183 ngày ở bang khác.

“Khi nói đến việc thay đổi nơi cư trú và nơi cư trú chính của bạn, bạn thực sự phải chuyển đi và thay đổi cuộc sống của mình,” ông nói.

Chọn CNBC làm nguồn tin ưa thích của bạn trên Google và đừng bỏ lỡ bất kỳ khoảnh khắc nào từ tên tuổi đáng tin cậy nhất trong tin tức kinh doanh.