Vậy là bạn đang nghĩ đến việc chuyển tiền hưu trí của mình, và bạn cứ nghe người ta nói về các thuật ngữ như "chuyển khoản" và "rollover" như thể chúng là một. Thật ra, chúng không phải vậy, và sự khác biệt này quan trọng hơn bạn nghĩ – đặc biệt khi liên quan đến thuế.

Hãy để tôi giải thích rõ hơn. Khi bạn thực hiện chuyển IRA, bạn chỉ đơn giản là chuyển tài khoản của mình từ nơi này sang nơi khác. Cùng loại tài khoản, khác nhà quản lý. Có thể ngân hàng hiện tại của bạn đang tính phí quá cao, hoặc bạn tìm thấy một công ty môi giới có các lựa chọn đầu tư tốt hơn nhiều. Bạn gọi điện, yêu cầu chuyển khoản giữa các nhà quản lý, và voilà – IRA của bạn chuyển sang nơi mới. Không có thuế, không rắc rối. Nó giống như chuyển tiền tiết kiệm từ Ngân hàng A sang Ngân hàng B vậy.

Còn rollover thì khác. Đây là khi bạn nghỉ việc và có tiền nằm trong kế hoạch 401(k) của công ty. Bạn không muốn để tiền đó ở đó nữa, nên chuyển nó vào một IRA mà bạn kiểm soát. Đó gọi là rollover. Bạn cũng có thể rollover tiền từ 403(b), SEP IRA, 457(b), hoặc SIMPLE IRA vào một IRA truyền thống. Cùng ý tưởng – chuyển từ loại tài khoản này sang IRA.

Điều thú vị là có hai cách thực hiện rollover, và chúng mang lại hậu quả thuế rất khác nhau.

Với rollover trực tiếp, tiền chưa từng chạm vào tay bạn. Quản lý kế hoạch cũ gửi séc trực tiếp cho nhà quản lý IRA mới của bạn. Gọn gàng, đơn giản, không bị đánh thuế. Bạn khai báo trên thuế của mình, nhưng chỉ vậy thôi.

Nhưng nếu bạn chọn cách gián tiếp – và đây là nơi mọi người thường gặp rắc rối – bạn thực sự nhận séc đó. Bây giờ bạn có 60 ngày để gửi tiền vào IRA của mình. Nếu trễ hạn, IRS sẽ coi đó là phân phối. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên toàn bộ số tiền cộng với khoản phạt 10% nếu dưới 59,5 tuổi. Khoảng thời gian 60 ngày đó cực kỳ quan trọng.

Còn có một phần mánh khóe khác với rollover gián tiếp. Nhà tuyển dụng của bạn giữ lại 20% để nộp thuế ngay từ đầu. Ví dụ, nếu bạn rollover 50.000 đô la, bạn nhận được séc 40.000 đô la và họ giữ lại 10.000 đô la. Nhưng điều quan trọng là – nếu bạn muốn tránh thuế trên toàn bộ 50.000 đô la, bạn cần gửi đủ 50.000 đô la vào IRA trong vòng 60 ngày đó. Điều này có nghĩa là bạn phải có sẵn 10.000 đô la từ nơi khác. IRS sẽ hoàn lại phần đó sau, nhưng bạn cần có tiền mặt trước.

Tóm lại: chuyển khoản là chuyển IRA sang nhà quản lý khác (không gặp vấn đề về thuế), còn rollover là chuyển tiền từ loại tài khoản hưu trí khác vào IRA (có thể gây ra các vấn đề lớn về thuế nếu không cẩn thận). Chuyển trực tiếp qua chuyển khoản thì dễ dàng, còn rollover gián tiếp thì bạn cần chú ý kỹ.

Nếu bạn đang quản lý nhiều tài khoản hưu trí hoặc nghĩ đến việc hợp nhất chúng, việc hiểu rõ chính xác bạn đang thực hiện bước nào là rất quan trọng. Một sai lầm với hạn 60 ngày đó và bạn có thể phải trả một khoản thuế lớn.