Chỉ mới nhận ra một điều mà hầu hết mọi người đều hiểu sai về niên kim. Mọi người đều nói về việc chúng rất tốt cho nghỉ hưu, nhưng không ai thực sự phân tích cách thuế suất rút tiền niên kim hoạt động như thế nào. Thật ra, điều này khá quan trọng để hiểu trước khi bạn khóa tiền lại.

Vì vậy, đây là vấn đề. Niên kim về cơ bản có hai loại. Bạn có niên kim tích lũy nơi bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu, và niên kim thu nhập bắt đầu trả cho bạn khi bạn đến tuổi nghỉ hưu. Cả hai nghe có vẻ tốt về lý thuyết, nhưng phần thuế là nơi nó trở nên phức tạp.

Điểm bán hàng chính là tăng trưởng hoãn thuế. Tiền của bạn chỉ nằm đó và tăng trưởng mà không bị đánh thuế mỗi năm. Điều này thực sự tốt so với các tài khoản đầu tư thông thường. Nhưng đây là phần khiến mọi người ngạc nhiên: khi bạn bắt đầu rút tiền ra, đó là lúc IRS muốn phần của họ.

Bây giờ, cách thuế suất rút tiền niên kim phụ thuộc nhiều vào cách bạn đã tài trợ cho nó. Nếu bạn dùng tiền trước thuế qua 401(k) hoặc IRA, đó là niên kim đủ điều kiện. Khi rút ra, tất cả đều tính thuế thu nhập thông thường. Rất rõ ràng, khá tàn nhẫn.

Niên kim không đủ điều kiện thì khác. Bạn đã tài trợ chúng bằng tiền sau thuế, vì vậy bạn đã trả thuế trên phần đóng góp của mình rồi. Khi rút ra, số tiền gốc đó không bị đánh thuế lần nữa. Nhưng tất cả phần tăng trưởng? Được đánh thuế như thu nhập thông thường. Và điều quan trọng là: IRS bắt bạn lấy lợi nhuận trước. Nên bạn phải trả thuế trên lợi nhuận trước khi chạm vào gốc của mình.

Cũng có cái gọi là chuyển đổi niên kim thành các khoản thanh toán đều đặn. Họ dùng một thứ gọi là tỷ lệ loại trừ để phân bổ thuế trên lợi nhuận của bạn qua tất cả các khoản thanh toán trong suốt cuộc đời bạn. Một phần của mỗi khoản thanh toán là không bị đánh thuế (gốc của bạn), phần còn lại thì có thuế. Thật ra, đây là một cách khá thông minh để quản lý gánh nặng thuế.

Một điều tôi thấy mọi người bỏ qua: nếu bạn rút trước 59½ tuổi, bạn sẽ phải chịu phạt 10% cộng với thuế thu nhập thông thường. Đó là trên phần chịu thuế. Một số trường hợp ngoại lệ có thể áp dụng cho tàn tật hoặc tử vong, nhưng nhìn chung nên đợi.

Niên kim thu nhập hoạt động tương tự. Họ tính xem bạn dự kiến sống bao lâu, xem xét số tiền bạn đã đầu tư và lợi nhuận bạn kiếm được, rồi xác định phần nào của mỗi khoản thanh toán là không bị đánh thuế và phần nào là có thuế. Sống lâu hơn dự kiến? Tất cả những gì sau đó sẽ bị đánh thuế hoàn toàn.

Tình huống niên kim thừa kế cũng phức tạp. Nếu vợ/chồng thừa kế, họ thường được hoãn thuế và chỉ trả thuế trên các khoản rút ra. Người thừa kế không phải vợ/chồng thường phải rút hết một lần (được tính thuế đầy đủ) hoặc phân bổ trong suốt cuộc đời của họ.

Điều mà hầu hết mọi người bỏ lỡ là: bạn thực sự có thể quản lý điều này khá tốt bằng chiến lược. Thay vì rút một khoản lớn một lần, phân bổ các khoản rút qua nhiều năm giúp bạn duy trì mức thuế thấp hơn. Thật ra, giống như uống từng ngụm nhỏ thay vì uống cạn một hơi.

Niên kim Roth rất thú vị vì dù chúng được tài trợ bằng tiền sau thuế, các khoản rút đủ điều kiện khi về hưu hoàn toàn không bị đánh thuế. Nếu bạn dự đoán thuế cao hơn trong tương lai, điều này đáng để cân nhắc.

Việc lập kế hoạch người thừa kế cũng quan trọng. Các chỉ định và cấu trúc thanh toán phù hợp có thể giúp người thừa kế của bạn tiết kiệm đáng kể về thuế. Cũng tương tự với việc quyên góp từ thiện nếu đó là sở thích của bạn. Quyên góp tài sản niên kim cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện có thể tạo ra các khoản khấu trừ thuế ý nghĩa.

Vì vậy, khi bạn hỏi cách thuế suất rút tiền niên kim hoạt động, câu trả lời thực sự là: tùy thuộc. Vào việc đó có phải là đủ điều kiện hay không, vào thời điểm bạn rút, vào cách bạn cấu trúc các khoản thanh toán, và nhiều yếu tố khác. Đó là lý do tại sao nói chuyện với chuyên gia thuế trước khi đưa ra quyết định là thực sự đáng giá. Họ có thể xem xét tình hình cụ thể của bạn và xác định xem niên kim có phù hợp với kế hoạch nghỉ hưu của bạn không.

Mẫu 1099-R là gì mà nhà cung cấp gửi cho bạn thể hiện các khoản phân phối, và đó là thứ bạn cần cho tờ khai thuế của mình. Rất phổ biến khi bạn đã biết mình đang xem gì.

Điều quan trọng nhất: niên kim có lợi thế thuế thực sự với tăng trưởng hoãn thuế, nhưng chúng không phải là phép màu. Hiểu rõ cách thuế suất rút tiền niên kim hoạt động từ đầu giúp bạn tránh bị bất ngờ sau này. Đáng để dành ra một giờ để tìm hiểu trước khi cam kết với một khoản niên kim.