Gần đây đã nhận được nhiều câu hỏi về cách hoạt động của thuế crypto thực sự ở Ấn Độ, nên tôi nghĩ sẽ giải thích rõ vì đó là điều mà mọi nhà giao dịch ở đây thực sự cần hiểu.

Đây là thực tế: nếu bạn kiếm lợi từ giao dịch crypto ở Ấn Độ, bạn sẽ phải chịu mức thuế cố định 30%. Không theo lũy tiến, không dựa trên mức thu nhập của bạn - chỉ đơn giản là 30% trên lợi nhuận bạn kiếm được. Thêm vào đó, còn có một khoản phí 4% gọi là cess được cộng vào. Vậy nên không chỉ là 30%, bạn còn phải tính thêm khoản cess đó nữa.

Hãy để tôi đi qua cách hoạt động thực sự của điều này với một ví dụ thực tế. Giả sử bạn mua Bitcoin với giá ₹60,000 và bán ra với giá ₹80,000. Lợi nhuận chịu thuế của bạn là ₹20,000. Bây giờ áp dụng mức thuế 30% đó - bạn sẽ phải trả ₹6,000 thuế. Đơn giản, nhưng nhiều người thường bỏ qua phần cess hoặc quên rằng phí giao dịch cũng cần trừ khỏi cơ sở giá của bạn.

Còn có cái gọi là TDS - Thuế đã khấu trừ tại nguồn - đã có hiệu lực từ tháng 7 năm 2022. Nó là 1% trên các giao dịch crypto, và bắt đầu áp dụng khi bạn đạt đến một ngưỡng nhất định. Đối với hầu hết mọi người, ngưỡng đó là ₹50,000 trong một năm tài chính. Vậy nên nếu bạn giao dịch thường xuyên, điều này áp dụng cho bạn.

Một điều khiến nhiều người bất ngờ là: lỗ không hoạt động giống như với các khoản đầu tư truyền thống. Theo Mục 115BBH, nếu bạn thua lỗ trong giao dịch crypto, bạn không thể mang lỗ đó để bù đắp lợi nhuận trong các năm sau. Bạn thậm chí còn không thể dùng nó để giảm thu nhập khác. Điều này thực sự quan trọng khi bạn lên kế hoạch chiến lược giao dịch vì nó có nghĩa là mỗi khoản lỗ chỉ là... một khoản lỗ. Không có lợi ích thuế.

Khi tính thuế cho giao dịch crypto ở Ấn Độ, bạn cần tính đến phí giao dịch, tác động của tỷ giá hối đoái, và thời điểm chính xác của các giao dịch của bạn. Bạn có thể linh hoạt trong cách tính - có thể dùng phương pháp Năm đến ngày hoặc tính theo từng giao dịch, tùy theo cách phù hợp với mô hình giao dịch của bạn.

Nếu bạn điều hành một công ty, còn có một lớp bổ sung: bạn phải khai báo các khoản nắm giữ và lợi/lỗ từ crypto trong báo cáo tài chính theo yêu cầu của Bộ Công thương. Điều này đã bắt đầu từ tháng 4 năm 2021, nên đã có vài năm rồi.

Điều quan trọng nhất cho bất kỳ ai làm thuế crypto ở Ấn Độ là: hãy tổ chức sớm. Theo dõi cơ sở giá của bạn, ghi chép phí giao dịch, giữ hồ sơ về thời điểm mua và bán, và đừng nghĩ rằng lỗ sẽ giúp giảm thuế của bạn. Các yêu cầu tuân thủ rất nghiêm ngặt, và mức thuế cố định bất kể mức thu nhập của bạn. Nếu bạn nghiêm túc với việc giao dịch, xử lý phần thuế chuyên nghiệp từ ngày đầu sẽ tiết kiệm rất nhiều phiền phức về sau.