Trong luật, thực ra mỗi bước đều phạm tội:

Tội lừa đảo vay vốn (1,5 tỷ thuộc loại đặc biệt nghiêm trọng, tối đa 7 năm)
Nếu chứng minh có mục đích chiếm đoạt trái phép thì là tội lừa đảo vay vốn (tối đa chung thân)
Giả mạo hợp đồng, kiểm toán giả mạo, rửa tiền, tội giúp đỡ phạm tội... tất cả đều có thể bắt giữ
Nhưng thực tế truy trách nhiệm cực kỳ khó, tiền đã sớm bay mất rồi.