Bạn có bao giờ nhầm lẫn về ai làm gì trong một quỹ tín thác không? Tôi cũng từng khá lúng túng về điều này. Hãy để tôi giải thích một điều thường xuyên xuất hiện trong các cuộc trò chuyện về kế hoạch di sản: hiểu rõ người lập quỹ và những gì họ thực sự cần làm.

Vì vậy, đây là vấn đề - khi bạn thiết lập một quỹ tín thác, bạn là người lập quỹ. Một số người gọi bạn là người ủy thác hoặc người đặt quỹ, nhưng đó là cùng một vai trò. Bạn về cơ bản là người tạo ra toàn bộ cấu trúc này. Nhiệm vụ chính của bạn là chuyển giao tài sản của mình vào thực thể pháp lý này và xác định chính xác cách bạn muốn mọi thứ được quản lý và phân phối - cả khi bạn còn sống và sau này. Đó là một trách nhiệm khá lớn.

Các nhiệm vụ cốt lõi được phân chia như sau. Đầu tiên, bạn cần rõ ràng về những gì bạn muốn. Điều đó có nghĩa là chọn loại quỹ tín thác phù hợp với tình huống của bạn - có thể hủy bỏ hoặc không thể hủy bỏ - và ghi rõ tất cả các điều khoản. Ai nhận gì? Khi nào họ nhận? Làm thế nào để đầu tư? Đây không phải là những chi tiết nhỏ. Chúng định hình mọi thứ xảy ra tiếp theo.

Thứ hai, bạn phải chọn người ủy thác cẩn thận. Người này hoặc tổ chức này sẽ thực sự quản lý tài sản theo hướng dẫn của bạn. Đó không còn là nhiệm vụ của bạn nữa khi chúng đã được thiết lập - đó là trách nhiệm của họ. Nhưng việc chọn người ủy thác phù hợp rất quan trọng để mọi thứ diễn ra suôn sẻ.

Nếu bạn chọn quỹ tín thác có thể hủy bỏ, bạn vẫn giữ một số quyền kiểm soát. Bạn có thể chỉnh sửa hoặc thậm chí thu hồi nó nếu hoàn cảnh của bạn thay đổi. Tình hình gia đình thay đổi, tài chính phát triển, ưu tiên thay đổi - sự linh hoạt đó thực sự rất quý giá. Với quỹ tín thác không thể hủy bỏ, một khi đã hoàn tất, thì không thể thay đổi nữa. Bạn mất quyền kiểm soát đó, nhưng đổi lại bạn có thể nhận được lợi ích về thuế và bảo vệ tài sản.

Dưới đây là điều mọi người không phải lúc nào cũng nhận ra: với tư cách người lập quỹ, bạn cũng cần đảm bảo mọi thứ tuân thủ pháp luật. Điều này là liên tục. Bạn không chỉ thiết lập rồi quên đi - bạn cần hiểu rõ các quy định, đặc biệt là về cách thuế thu nhập từ quỹ tín thác được tính.

Thực tế, điều này đáng để đi sâu hơn. Theo quy tắc quỹ tín thác người lập, IRS coi thu nhập từ quỹ tín thác là của bạn để tính thuế. Vì vậy, bạn phải trả thuế trên các khoản thu nhập đó, chứ không phải quỹ tín thác. Nghe có vẻ là công việc thêm, đúng không? Nhưng thực ra, điều này có thể rất thông minh cho kế hoạch di sản vì nó giúp giữ cho tài sản trong quỹ không bị giảm đi do thuế. Những người thụ hưởng của bạn sẽ hưởng lợi từ điều đó.

Sự khác biệt giữa bạn với tư cách người lập quỹ và người ủy thác là khá cơ bản. Bạn là kiến trúc sư - bạn thiết kế nó. Người ủy thác là người vận hành - họ thực thi thiết kế của bạn. Họ có nghĩa vụ tín thác, nghĩa là họ phải hành động vì lợi ích tốt nhất của những người thụ hưởng của bạn theo pháp luật. Đó là một vai trò hoàn toàn khác.

Khi bạn nghĩ đến việc thiết lập quỹ này, điều quan trọng là nhận thức rõ rằng bạn đang đảm nhận trách nhiệm thực sự. Bạn cần suy nghĩ cẩn thận về cấu trúc, cẩn trọng trong việc chọn người ủy thác, và rõ ràng về ý định của mình. Nếu bạn còn băn khoăn về bất kỳ điều gì - thuật ngữ người lập quỹ so với người lập quỹ, các tác động thuế, loại quỹ phù hợp với tình huống của bạn - việc tìm kiếm sự hướng dẫn chuyên nghiệp là hợp lý. Các rủi ro quá lớn để bạn đoán mò.

Điều cốt lõi là: trở thành người lập quỹ không phải là thụ động. Bạn đang tạo ra một thứ sẽ tồn tại lâu hơn bạn và định hình cách tài sản của bạn được quản lý. Điều đó đáng để bạn nghiêm túc xem xét.