Bạn có từng tự hỏi rabbi trust thực sự là gì không? Tôi đã tò mò về điều này sau khi thấy nó xuất hiện trong một số cuộc thảo luận về đền bù hoãn lại, và thực sự đây là một cấu trúc tài chính khá thú vị mà ít người nói đến.

Vì vậy, đây là sự thật - rabbi trust về cơ bản là một quỹ tín thác không thể hủy bỏ mà các nhà tuyển dụng thiết lập để tài trợ cho khoản đền bù hoãn lại cho những người chủ chốt của họ. Tên gọi xuất phát từ một phán quyết của IRS năm 1980 liên quan đến một giáo xứ thiết lập khoản trả lương hoãn cho rabbi của họ, điều này thật điên rồ khi bạn nghĩ về nó.

Điều chính cần hiểu về rabbi trust là nó nằm ở một vùng trung gian kỳ lạ. Khác với các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện được bảo vệ theo ERISA, những cái này không phải là tình huống 401(k) điển hình của bạn. Số tiền được để dành cho nhân viên, nhưng đây là điểm mấu chốt - nếu công ty phá sản, các chủ nợ có thể thực sự đòi lấy số tiền đó. Đó là sự đánh đổi.

Nó hoạt động như thế nào trong thực tế? Nhà tuyển dụng tạo ra quỹ tín thác không thể hủy bỏ này với một người quản lý quỹ điều hành mọi thứ. Họ chuyển vào các khoản đóng góp cho đền bù điều hành hoặc lợi ích hoãn lại. Nhân viên biết số tiền đó có ở đó, dành riêng cho họ, nhưng họ không thể rút ra bất cứ lúc nào. Các khoản thanh toán thường bắt đầu khi nghỉ hưu hoặc sau một thời gian vesting. Toàn bộ cấu trúc được thiết kế để khuyến khích giữ chân nhân viên trong khi hoãn lại nghĩa vụ thuế.

Điều làm rabbi trust hấp dẫn là góc độ thuế. Bạn không phải trả thuế thu nhập trên các khoản đóng góp đó cho đến khi bạn nhận phân phối. Việc hoãn thuế này tích tụ theo thời gian. Thêm vào đó, tính không thể hủy bỏ có nghĩa là một khi tiền đã vào, nhà tuyển dụng không thể rút lại để sử dụng cho mục đích khác. Nó tạo ra sự an toàn thực sự.

Nhưng nói thật - vẫn có những mặt hạn chế hợp lý. Một trong số đó là vấn đề bảo vệ chủ nợ mà tôi đã đề cập. Nếu nhà tuyển dụng của bạn gặp khó khăn tài chính, các tài sản trong quỹ tín thác đó không bị giới hạn như trong một kế hoạch được bảo vệ theo ERISA. Đó là một rủi ro đáng kể.

Cũng có sự không chắc chắn về nguồn vốn. Nhà tuyển dụng quyết định khoản đóng góp và thời điểm đóng góp. Không có khoản gửi tiền đảm bảo. Và khi cuối cùng bạn nhận được tiền, nó sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường, không phải là lợi nhuận vốn, điều này có thể gây sốc tùy thuộc vào mức thuế của bạn.

Ngoài đền bù hoãn lại, các công ty còn sử dụng rabbi trusts cho các thỏa thuận thôi việc và các hợp đồng parachute vàng. Những cá nhân có giá trị ròng cao đôi khi còn cấu trúc chúng thành các chiến lược lập kế hoạch di sản rộng hơn nữa.

Tóm lại về rabbi trust - đây là một công cụ hữu ích cho các giám đốc điều hành và nhà tuyển dụng muốn có đền bù hoãn lại có cấu trúc kèm lợi ích thuế, nhưng bạn cần hiểu rõ về rủi ro chủ nợ. Nếu điều này phù hợp với tình huống của bạn, chắc chắn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính trước khi cam kết. Cấu trúc này có thể hoạt động, nhưng không phù hợp với tất cả mọi người.