Bạn có từng gặp 'FBO trong Trust' trong các tài liệu pháp lý và tự hỏi ý nghĩa thực sự của nó là gì không? Hãy để tôi giải thích ý nghĩa pháp lý của FBO vì nó quan trọng hơn nhiều so với mọi người nhận ra, đặc biệt nếu bạn đang nghĩ đến kế hoạch lập di chúc.

Vì vậy, FBO viết tắt của 'for the benefit of' và về cơ bản là cách pháp lý để nói ai sẽ nhận được tiền hoặc tài sản khi một quỹ tín thác được phân phối. Nếu bạn thiết lập một quỹ tín thác và muốn làm rõ ràng rằng tài sản của bạn sẽ chuyển đến những người hoặc tổ chức cụ thể sau khi bạn qua đời, bạn sẽ thấy cụm từ này trong ngôn ngữ của quỹ tín thác. Ý nghĩa pháp lý của FBO về cơ bản là một cơ chế bảo vệ cho những người thụ hưởng.

Đây là lý do tại sao điều này quan trọng. Giả sử bạn muốn để lại tài sản của mình cho một đứa trẻ nhưng bạn có một gia đình mở rộng lớn. Việc sử dụng ngôn ngữ FBO trong các tài liệu của bạn có thể thực sự ngăn chặn nhiều tranh cãi trong gia đình khi mọi thứ được phân phối. Nó ghi rõ ai sẽ hưởng lợi, giúp giảm thiểu khả năng tranh cãi hoặc nhầm lẫn.

Khi bạn thiết lập một quỹ tín thác FBO, bạn thường làm việc với một quỹ tín thác không thể thay đổi, nghĩa là bạn không thể chỉnh sửa sau khi đã thiết lập. Có ba thành phần chính ở đây: người lập quỹ (đó là bạn, người tạo quỹ tín thác), người quản lý quỹ (người quản lý quỹ), và người thụ hưởng (người nhận tài sản). Việc sử dụng thiết kế FBO giúp làm rõ ràng ai chính xác là người thụ hưởng đó.

Người ta sử dụng các quỹ tín thác này trong nhiều tình huống khác nhau. Có thể bạn muốn cháu chắt của mình thừa kế thay vì các con của bạn. Hoặc có thể bạn muốn để lại tiền cho một tổ chức từ thiện. Bạn cũng có thể thiết lập để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn hoặc các khoản phân phối thu nhập định kỳ. Nếu bạn thừa kế một IRA, nó cũng có thể được đổi tên thành FBO trust, điều này khá phổ biến.

Bây giờ, đây là phần phức tạp hơn một chút: thuế. Nếu quỹ tín thác FBO của bạn tạo ra hơn 600 đô la thu nhập trong một năm thuế, bạn cần phải nộp thuế. Điều đó có nghĩa là bạn phải điền mẫu IRS 1041 cùng với các lịch trình, cộng thêm có thể là mẫu 4797 và 4952 tùy theo tình huống của bạn. Thật lòng mà nói, đây là phần bạn có thể cần sự giúp đỡ chuyên nghiệp từ một chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính vì ý nghĩa pháp lý của FBO là một chuyện, nhưng nộp thuế đúng cách lại là chuyện khác hoàn toàn.

Điều quan trọng là quỹ tín thác FBO là một trong số các công cụ lập kế hoạch di sản. Quỹ tín thác sống, rollover 401k, và đóng góp từ thiện cũng có thể sử dụng thiết kế FBO. Điều then chốt là bất cứ thứ gì mang lại giá trị thực và quyền sở hữu đều cần có ngôn ngữ FBO để có tính pháp lý ràng buộc ở hầu hết các bang. Nếu bạn nghiêm túc muốn sắp xếp tài sản của mình, việc tìm hiểu kỹ hoặc nói chuyện với người hiểu rõ về lĩnh vực này là điều rất đáng giá.