Vì vậy, tôi đã xem xét các cách khác nhau để tiết kiệm cho việc học của trẻ, và các tài khoản UGMA và UTMA vẫn luôn xuất hiện như những lựa chọn cũ hơn mà mọi người đôi khi bỏ qua. Tôi nghĩ sẽ phân tích rõ hơn về các tài khoản ủy thác này thực sự là gì vì chúng khá thú vị nếu bạn đang cố gắng tìm ra bước đi phù hợp cho gia đình mình.

Về cơ bản, bất kỳ cha mẹ, ông bà hoặc thực sự bất kỳ người lớn nào cũng có thể mở một tài khoản UGMA hoặc UTMA và chuyển tiền vào đó cho một đứa trẻ. Bạn có thể tự quản lý nó với tư cách là người giám hộ hoặc để người khác xử lý. Người điều hành tài khoản sẽ đưa ra tất cả các quyết định đầu tư cho đến khi đứa trẻ đủ tuổi trưởng thành, thường là từ 18 đến 21 tuổi tùy theo nơi bạn sinh sống. Một điều cần lưu ý là - khi bạn chọn một người thụ hưởng, điều đó sẽ bị khóa. Bạn không thể chuyển đổi nó sang cho đứa trẻ khác sau này như với một số kế hoạch tiết kiệm học đại học khác.

Bây giờ, điểm khác biệt chính giữa tài khoản UGMA và UTMA nằm ở những gì bạn có thể bỏ vào trong đó. Tài khoản UTMA linh hoạt hơn nhiều - bạn có thể đóng góp hầu như bất kỳ loại tài sản nào, bao gồm cả bất động sản. Tài khoản UGMA thì hạn chế hơn; bạn chỉ có thể đóng góp tiền mặt, chứng khoán như cổ phiếu và trái phiếu, hoặc các chính sách bảo hiểm. Dù sao đi nữa, khi tiền đã vào, nó thuộc về đứa trẻ và bạn không thể lấy lại được. Đó là một món quà không thể thu hồi.

Về mặt thuế, có một số lợi ích, mặc dù không nhiều như với các kế hoạch 529. Đối với trẻ dưới 19 tuổi (hoặc dưới 24 tuổi nếu là sinh viên toàn thời gian), khoản thu nhập chưa được phân phối đầu tiên là 1.050 đô la không bị đánh thuế. 1.050 đô la tiếp theo sẽ bị đánh thuế theo mức thuế của trẻ. Bất cứ khoản nào trên 2.100 đô la sẽ bị đánh thuế theo mức thuế liên bang của người giám hộ. Vì vậy, nó không giống như các phương tiện tiết kiệm giáo dục khác có thể hoãn thuế, nhưng vẫn có một số ưu đãi về thuế được tích hợp.

Điều thú vị là hầu như không có giới hạn nào về số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm hoặc theo thời gian. Điều duy nhất cần chú ý là thuế quà tặng liên bang - nếu bạn vượt quá 14.000 đô la trong một năm (28.000 đô la nếu bạn kết hôn khai thuế chung), điều đó sẽ kích hoạt quy tắc thuế quà tặng. Và điều mọi người thích ở các tài khoản UGMA và UTMA là: bạn có thể dùng tiền cho bất cứ điều gì. Học đại học, mua xe, đi nghỉ sau khi họ đủ 18 tuổi - không có giới hạn nào cả. Sự linh hoạt này rất tuyệt nếu con bạn nhận được học bổng và bạn muốn chuyển hướng quỹ, nhưng cũng có nghĩa là không có gì ngăn cản chúng tiêu xài hoang phí khi đã kiểm soát.

Điểm hạn chế thực sự tôi thấy là cách hoạt động của trợ cấp tài chính. Các trường học xem tài sản trong các tài khoản UGMA và UTMA như thuộc về học sinh, trong khi các kế hoạch 529 được coi là tài sản của cha mẹ. Điều này quan trọng vì FAFSA mong đợi học sinh đóng góp lên tới 20% tài sản của họ cho chi phí đại học, trong khi chỉ 5,64% tài sản của cha mẹ. Vì vậy, có tiền trong tài khoản UGMA hoặc UTMA có thể thực sự làm giảm số tiền trợ cấp tài chính mà con bạn đủ điều kiện nhận.

Một điều nữa - nếu bạn muốn chuyển tiền từ tài khoản UGMA hoặc UTMA sang kế hoạch 529, bạn có thể làm được, nhưng bạn sẽ cần thiết lập 529 như một tài khoản ủy thác nữa. Cảnh báo công bằng: bạn phải bán hết các khoản đầu tư trước và sẽ phải nộp thuế trên lợi nhuận. Thêm vào đó, sau khi chuyển, bạn sẽ bị giới hạn với cùng một người thụ hưởng trên kế hoạch 529 ủy thác đó.

Vậy nên, tài khoản UGMA và UTMA là những lựa chọn vững chắc nếu bạn muốn thứ gì đó đơn giản và linh hoạt, nhưng chắc chắn nên cân nhắc so sánh chúng với các kế hoạch 529 và các phương án tiết kiệm giáo dục khác phù hợp với tình hình cụ thể của bạn.