Chỉ mới nhận ra điều gì đó thú vị về cách IRS xử lý thuế quà tặng mà nhiều người hoàn toàn bỏ qua. Khái niệm miễn trừ suốt đời về cơ bản là một chiếc cần gạt ẩn để chiến lược chuyển giao tài sản, và hầu hết mọi người thậm chí còn không biết nó tồn tại.

Vì vậy, đây là vấn đề. IRS cho phép bạn tặng tiền hoặc tài sản trong suốt cuộc đời mà không kích hoạt thuế, và thực ra có hai giới hạn riêng biệt hoạt động có lợi cho bạn. Bạn có giới hạn miễn trừ hàng năm - đó là số tiền bạn có thể tặng cho bất kỳ ai mỗi năm mà không phải trả thuế. Năm 2024, giới hạn đó là 18.000 đô la mỗi người. Các cặp vợ chồng kết hôn có thể gấp đôi lên 36.000 đô la. Rất hào phóng, phải không?

Nhưng bước đi thực sự mạnh mẽ là miễn trừ suốt đời. Đó là nơi chiến lược trở nên thú vị. Năm 2024, miễn trừ suốt đời đạt 13,61 triệu đô la - nghĩa là nếu bạn muốn tặng ai đó 50.000 đô la thay vì 18.000 đô la, bạn hoàn toàn có thể làm được. Số tiền chênh lệch 32.000 đô la chỉ bị trừ khỏi quỹ miễn trừ suốt đời của bạn. Không phải trả thuế, chỉ cần điền giấy tờ (Mẫu 709) để báo cáo.

Hãy để tôi đưa ra một ví dụ để làm điều này rõ ràng hơn. Giả sử bạn cảm thấy hào phóng và mua cho con bạn một chiếc xe trị giá 25.000 đô la. Đó là 7.000 đô la vượt quá giới hạn hàng năm. Bạn điền mẫu, báo cáo quà tặng, và bùm - 7.000 đô la trừ khỏi quỹ miễn trừ suốt đời của bạn. Vẫn không phải trả thuế. Miễn trừ suốt đời hoạt động như một chiếc lưới an toàn khổng lồ cho bất kỳ ai dự định chuyển giao tài sản lớn hơn.

Điều thực sự quan trọng là: miễn trừ suốt đời đó đã được đặt để hết hạn. Các quy tắc dự kiến sẽ trở lại khoảng 5,5 triệu đô la vào ngày 31 tháng 12 năm 2025, nghĩa là cơ hội cho các chiến lược tặng quà tích cực trong suốt đời gần như đã đóng hoặc bị thu hẹp đáng kể. Nếu bạn đang nghĩ đến việc sử dụng chiến lược miễn trừ suốt đời một cách chiến lược, thì thời điểm đó là cực kỳ quan trọng.

Một điều nữa - nếu bạn kết hôn với người không phải công dân Mỹ, các quy tắc khác áp dụng. Giới hạn hàng năm cho việc tặng quà cho vợ/chồng không phải công dân thấp hơn (185.000 đô la năm 2024), vì vậy điều đó đáng để biết nếu tình huống đó áp dụng cho bạn.

Bức tranh lớn hơn: hiểu cách hoạt động của miễn trừ suốt đời thay đổi cách bạn nghĩ về kế hoạch tài sản. Không chỉ là về những gì bạn có thể tặng ngay bây giờ - mà còn về tổng quỹ có sẵn cho bạn trong suốt cuộc đời. Đó mới là chiến lược thực sự.