Vì vậy, tôi đã tìm hiểu về cái gọi là thuế trẻ em gần đây, và thành thật mà nói, thật là điên rồ khi nhiều nhà đầu tư trẻ không biết về nó. Như, nếu bạn kiếm tiền từ đầu tư khi còn là thiếu niên, chính phủ có một số quy tắc đặc biệt có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến số tiền bạn phải nộp thuế.

Cơ bản, đây là thỏa thuận: nếu bạn dưới một độ tuổi nhất định và có thu nhập không từ công việc (đó là các khoản như cổ tức, lãi suất hoặc lợi nhuận vốn—không phải tiền từ công việc), Chú Sam muốn lấy một phần. Và không theo mức thuế của bạn, mà theo mức thuế của cha mẹ bạn khi bạn vượt qua một ngưỡng nhất định. Năm 2023, ngưỡng đó là 2.500 đô la. Rất cụ thể, đúng không?

Tôi nghĩ điều khiến tôi bất ngờ là quy tắc này đã tồn tại từ năm 1986. Lúc đó, các cha mẹ giàu có phát hiện ra họ có thể đặt các khoản đầu tư dưới tên con cái để tránh thuế vì trẻ em thường có mức thuế thấp hơn. Vì vậy, Quốc hội đã nói, "Không, chuyện đó không thể xảy ra," và tạo ra quy tắc đặc biệt này. Thuế trẻ em về cơ bản chặn đứng lỗ hổng đó.

Bây giờ, thuế trẻ em chính xác là gì? Đó là khi thu nhập không từ đầu tư ròng của bạn vượt quá một mức nhất định sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập liên bang của cha mẹ bạn thay vì của bạn. Phân tích cho năm 2023 khá đơn giản: 1.250 đô la đầu tiên của thu nhập không từ đầu tư được miễn thuế, 1.250 đô la tiếp theo bị đánh thuế theo mức thuế của bạn, và bất cứ gì trên 2.500 đô la sẽ bị đánh thuế theo mức thuế của cha mẹ bạn. Phần cuối cùng đó chính là thuế trẻ em.

Nhưng điều quan trọng là: không phải tất cả trẻ em có thu nhập không từ đầu tư đều phải trả thuế này. Bạn phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Bạn cần dưới 18 tuổi, hoặc 18 tuổi với thu nhập từ công việc tối thiểu, hoặc là sinh viên toàn thời gian từ 19 đến 23 tuổi với thu nhập từ công việc hạn chế. Thêm vào đó, ít nhất một cha mẹ phải còn sống vào cuối năm thuế, và bạn không thể nộp đơn chung với cha mẹ. Nếu bạn đáp ứng tất cả các điều kiện đó và thu nhập không từ đầu tư của bạn vượt quá ngưỡng, thì quy tắc thuế trẻ em sẽ khiến bạn phải trả bao nhiêu?

Hãy để tôi dẫn ví dụ tôi đã tìm thấy. Giả sử bạn 16 tuổi và có 100 đô la lãi, 5.400 đô la cổ tức, và 2.500 đô la lợi nhuận vốn—tổng cộng 8.000 đô la thu nhập không từ đầu tư. Bạn cũng kiếm được 7.000 đô la từ một công việc mùa hè. Sau khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn sẽ phải nộp thuế 1.445 đô la cho khoản thu nhập không từ đầu tư đó, phần lớn trong số đó bị đánh thuế theo mức thuế của cha mẹ bạn. Nếu tất cả đều bị đánh thuế theo mức thuế của bạn, bạn chỉ phải nộp 800 đô la. Sự khác biệt là 645 đô la, rất lớn.

Tin tốt là gì? Có những cách để tránh điều này. Bạn có thể khai báo thu nhập không từ đầu tư của con bạn trên tờ khai thuế của chính bạn bằng Mẫu 8814 nếu đó chỉ là lãi và cổ tức. Hoặc bạn có thể sử dụng các tài khoản ưu đãi thuế như kế hoạch 529 hoặc IRA thay vì các tài khoản ủy thác truyền thống—những cái đó không kích hoạt thuế trẻ em vì tiền trong đó phát triển miễn thuế.

Cũng đáng biết: ngay cả khi bạn không phải trả thuế trẻ em, bạn vẫn có thể phải nộp thuế thu nhập đầu tư ròng (đó là thuế phụ 3,8%) nếu thu nhập điều chỉnh đã điều chỉnh của bạn đạt đến một ngưỡng nhất định. Các trạng thái khai thuế khác nhau có các giới hạn khác nhau, vì vậy bạn cũng nên kiểm tra điều đó.

Tóm lại: nếu bạn là nhà đầu tư trẻ kiếm tiền từ đầu tư, chắc chắn hiểu rõ thuế trẻ em là gì và liệu nó có áp dụng cho bạn không. Nó có thể giúp bạn tiết kiệm tiền đáng kể, hoặc ít nhất là giúp bạn lập kế hoạch tốt hơn. Nếu cần, hãy sử dụng Mẫu 8615 để tính toán, nhưng thành thật mà nói, nói chuyện với một chuyên gia thuế có thể đáng giá nếu tình hình của bạn phức tạp.